Poznaj korzyści podatkowe dla klientów z niepełnosprawnością

IRS oferuje nowe udogodnienia dla osób niepełnosprawnych. Agencja pozwala im teraz na wpłacanie większej ilości pieniędzy na ich konta Achieving a Better Life Experience (ABLE) i może kwalifikować się do uzyskania kredytu oszczędnościowego dla pracowników o niskich i średnich dochodach.

Zmiany wynikają z ustawy o ulgach podatkowych i zatrudnieniu (TCJA), która umożliwia również osobom niepełnosprawnym rolowanie pieniędzy z kwalifikowanych programów nauczania (529 planów) na swoje konta ABLE. Państwa mogą również oferować specjalne konta ABLE dla osób, które stały się niepełnosprawne przed 26 rokiem życia.

“Uznając szczególne obciążenia finansowe, z jakimi borykają się rodziny wychowujące niepełnosprawne dzieci, konta ABLE mają na celu umożliwienie osobom niepełnosprawnym i ich rodzinom oszczędzania i płacenia za wydatki związane z niepełnosprawnością”, zgodnie z oświadczeniem IRS o zmianach.

Składki nie podlegają odliczeniu od podatku, ale wypłaty, łącznie z zarobkami, są zwolnione z podatku na rzecz wyznaczonego beneficjenta, jeżeli zostaną wykorzystane na pokrycie kwalifikowanych wydatków związanych z niepełnosprawnością. Wydatki te mogą obejmować zakwaterowanie, edukację, transport, zdrowie, profilaktykę i odnowę biologiczną, szkolenia i wsparcie w zakresie zatrudnienia, technologie wspomagające i usługi wsparcia osobistego oraz inne wydatki związane z niepełnosprawnością.

Od tego roku beneficjenci, którzy pracują, mogą przekazywać część lub całość swoich zarobków na swoje konto ABLE. Jest to poza obecnym dopuszczalnym limitem wpłat w wysokości 15.000 dolarów jako roczna kwota wyłączenia z podatku od darowizn.

Dodatkowa składka jest jednak ograniczona do limitu ubóstwa dla pojedynczego podatnika. W 2018 roku, to jest 12 140 dolarów w sąsiednich Stanach Zjednoczonych; 13 960 dolarów na Hawajach i 15 180 dolarów na Alasce. Ale beneficjent nie może dokonać dodatkowej wpłaty, jeśli jego pracodawca wpłaca w jego imieniu na zakładowy plan emerytalny.

Jeśli chodzi o Kredyt Oszczędnościowy, beneficjenci kont ABLE mogą się do niego kwalifikować zgodnie z tym, co umieścili na swoich kontach ABLE. Aż do $2,000 składek kwalifikuje się do kredytu, który jest przeznaczony dla pracowników o niskich i średnich dochodach. O Kredyt Oszczędnościowy (Saver’s Credit) można ubiegać się na Formularzu 8880, Kredyt na Kwalifikowane Oszczędnościowe Składki Emerytalne (Credit for Qualified Retirement Savings Contributions). Kredyt ten może przyczynić się do obniżenia należnych podatków lub zwiększenia zwrotu.

IRS zauważa jednak, że Formularz 8880 zostanie w tym roku zmieniony, aby odzwierciedlić zmiany w TCJA. Na koniec, niektóre środki mogą być obecnie wpłacane na rachunek ABLE z własnego planu 529 beneficjenta lub z planu 529 niektórych członków jego rodziny.

IRS wzywa niepełnosprawnych podatników, którzy stosują te różne taktyki, aby zapewnić, że pobierają oni odpowiednią kwotę podatku dochodowego z wypłat. Podatnicy mogą sprawdzić swoje potrącenia u źródła za pomocą Kalkulatora potrącania podatku IRS.