Raportowanie przychodów z inwestycji offshore: A Opowieść o podatku ostrzegawczym

Lekcja z trwającego procesu byłego szefa UBS ds. zarządzania majątkiem, Raoula Weila, naprawdę nie powinna być zaskoczeniem, ale i tak to powiemy: Nie zaniedbuj deklarowania dochodów z zagranicznych inwestycji w celu uniknięcia podatków.

Chyba, że ty i twoi klienci wolelibyście naprawdę bliskie relacje z IRS i prokuratorami.

Weil rzekomo pomagał UBS w spisku mającym na celu pozyskanie depozytów od obywateli amerykańskich, próbując uniknąć podatków, a następnie stosował różne metody utrzymywania swoich rachunków w tajemnicy. Został postawiony w stan oskarżenia w 2008 roku, ale jako szwajcarski rezydent nie mógł zostać poddany ekstradycji. Mimo to, w zeszłym roku został schwytany we Włoszech podczas wakacji.

Weil mówi, że jest ofiarą «nieuczciwych podwładnych» i nie wiedział o aktywach płynących przez karaibskie firmy fasadowe i fundacje Liechtensteinu na konta UBS, jak podaje Daily Business Review.

«Dochodzenie i ściganie Raoula Weila dowodzi uporu i wytrwałości rządu w ściganiu tych, którzy pomagali i podżegali do uchylania się od płacenia podatków przez amerykańskich podatników, niezależnie od miejsca zamieszkania», powiedział w artykule Robert Panoff, mediator podatkowy w Miami.

Adwokat Kevin Packman, specjalista podatkowy i partner w Holland & Knight w Miami, powiedział recenzji, że ściganie bankierów i szyderców podatkowych do tej pory miało na celu «niski poziom, wiszące owoce rodzaj facetów, … ale Weil jest facetem. To jest jego wydział. On zapłaci cenę za to, co zrobili jego podwładni.»

Jeśli nie jest to jeszcze jasne, Twoi klienci są uprawnieni do inwestowania swoich aktywów w banku lub instytucji finansowej spoza USA, mówi CPA i adwokat James Mastracchio, współprzewodniczący krajowego zespołu BakerHostetler ds. kontrowersji podatkowych i sporów sądowych, który nie jest zaangażowany w sprawę Weila. «Wymogiem jest zgłaszanie dochodów», mówi Mastracchio. Mastracchio prowadzi kryminalny zespół obrony podatkowej firmy i jest koordynatorem grupy podatkowej w biurze firmy w Waszyngtonie, D.C.».

Jest tu kilka startów dla księgowych, mówi Mastracchio.

«Bardzo ważne jest, aby podczas rozmowy z klientem w celu przygotowania zeznania podatkowego lub wysłania kwestionariusza w celu przygotowania zeznania podatkowego [zapytać] «Gdzie są twoje aktywa?» lub, bardziej szczegółowo, «Czy posiadasz uprawnienia nadzorcze nad kontem lub strukturą poza USA lub czy jesteś beneficjentem trustu poza USA?».

W ciągu ostatnich kilku lat księgowi stali się bardziej przyzwyczajeni do zwrotów informacyjnych, które muszą być składane, mówi. «Bezpieczną drogą jest poprosić o odpowiedzi na te pytania», dodaje.

Co więcej, nie zakładaj po wyglądzie lub stylu życia Twojego klienta, że nie mógłby mieć kont za granicą.

Na przykład, Mastracchio zauważa, że podczas II wojny światowej czy wojen domowych nierzadko zdarzało się, że ludzie zakładali konta wyłącznie dla bezpieczeństwa.

«Zwłaszcza jeśli dziedzictwo rodziny zostało przejęte przez rząd», mówi. Ludzie, którzy uciekli ze swoich krajów i firm, chcieliby chronić swój majątek, a nie ukrywać go przed podatkami.

Ale kiedy następne pokolenie jest beneficjentem lub dziedziczy rachunki, pytają, co zrobić z pieniędzmi. «Teraz problem podatkowy ląduje na kolanach każdego beneficjenta i sprzeczne opinie członków rodziny o tym, co robić i co ujawniać», mówi Mastracchio.

Ale po wypełnieniu formularza dobrowolnego ujawnienia, «większość ludzi czuje ulgę i jeśli mają dobrych księgowych, otrzymują właściwą radę», mówi.

I nie pozwól swoim klientom zrzucać na kolana wiedzy o nieraportowanych dochodach, ostrzega Mastracchio.

«Jeśli twój klient mówi: «Mam coś do powiedzenia i martwię się o to», powiedz klientowi, żeby najpierw zatrzymał się i porozmawiał z prawnikiem», radzi. «To chroni księgowego przed posiadaniem informacji, które zmieniłyby go w świadka przeciwko klientowi.»