Raporty: 77.000 Banki zgadzają się z USA w sprawie FATCA

The Associated Press and Reuters both reported on Monday that approximately 77,000 foreign and US banks and financial institutions have registered with the United States to comply with the Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA).

FATCA, wprowadzony przez Kongres w 2010 roku jako część Ustawy o Zachętach do Zatrudniania w celu Przywrócenia Zatrudnienia (HIRE), który wchodzi w życie 1 lipca, ma na celu zwalczanie uchylania się od płacenia podatków przez obywateli amerykańskich. Ustawa ta nakłada na zagraniczne instytucje finansowe (FFI) obowiązek przekazywania informacji o rachunkach prowadzonych przez amerykańskich podatników bezpośrednio do IRS, nawet jeśli rachunki te zawierają jedynie zagraniczne aktywa.

Wykaz obejmuje 515 rosyjskich instytucji finansowych, które przekazały AP . Rosyjskie banki musiały złożyć wniosek bezpośrednio do IRS, ponieważ Stany Zjednoczone zerwały negocjacje z Rosją w sprawie umowy o wymianie informacji z powodu działań Rosji na Ukrainie.

Reuters poinformował, że ponad 500 przedsiębiorstw amerykańskich, w tym Citibank NA, JPMorgan Chase & Co, różne fundusze hedgingowe oraz spółka giełdowa CME Group Inc.

W oświadczeniu cytowanym przez obie organizacje informacyjne Robert Stack, zastępca asystenta sekretarza skarbu ds. międzynarodowych spraw podatkowych, powiedział: “Silne międzynarodowe poparcie dla FATCA jest oczywiste, a ten sukces pomoże nam w osiągnięciu celu, jakim jest powstrzymanie uchylania się od płacenia podatków i zmniejszenie luki podatkowej”.

Zgodnie z prawem, finansowe instytucje finansowe muszą zgłaszać informacje dotyczące rachunków prowadzonych przez podmioty zagraniczne, w których podatnicy amerykańscy mają znaczący udział własnościowy. Jeżeli bank odmówi ujawnienia tych informacji, można naliczyć 30-procentowy podatek u źródła od niektórych amerykańskich płatności, niezależnie od tego, czy odbiorca jest podatnikiem amerykańskim, czy też nie.

Aby poprawić przestrzeganie przepisów w ramach społeczności globalnej, Departament Skarbu USA negocjował szereg umów międzyrządowych z krajami, aby pomóc USA we wdrażaniu prawa. Do dnia 30 maja Departament Skarbu podpisał 33 porozumienia międzyrządowe i zawarł merytoryczne umowy z 35 innymi jurysdykcjami.

Kraje uczestniczące obejmują wszystkie światowe giganty finansowe, a także wiele miejsc, w których Amerykanie tradycyjnie ukrywają aktywa, w tym Szwajcarię, Kajmany i Bahamy, zgłaszany AP .

Mimo że ustawa ma wejść w życie w przyszłym miesiącu, IRS opublikował niedawno nowe wytyczne, które pozwalają na traktowanie lat 2014 i 2015 jako okresu przejściowego dla zagranicznych banków, które wykazały “wysiłki w dobrej wierze” w przestrzeganiu przepisów FATCA.

Finansowe instytucje finansowe, które w dobrej wierze podjęły wysiłki w celu spełnienia wymogów FATCA, zostaną zwolnione z egzekwowania przepisów IRS w okresie przejściowym, IRS i Departament Skarbu USA ogłosiły to 2 maja.

Firma KPMG LLP z Wielkiej Czwórki odnotowała 5 maja, że IRS wydała ostateczną wersję publikacji, która zawiera wskazówki dotyczące narzędzia do wyszukiwania i pobierania listy FFI agencji.

Publikacja 5147, FATCA Foreign Financial Institution (FFI) List/Search and Download Tool , wyjaśnia wymagania systemowe i instrukcje dotyczące uruchamiania, pobierania i wyszukiwania listy FFI oraz sposobu pobierania wyników wyszukiwania listy FFI.

Narzędzie posiada trzy główne funkcje:

  1. Pobierz całą listę FFI.
  2. Przeszukaj listę FFI.
  3. Pobierz częściową listę FFI (wyniki wyszukiwania).

Dokument ten wyjaśnia również, że narzędzie do wyszukiwania może być stosowane w przypadku konieczności zawężenia wyników o Globalny Numer Identyfikacyjny Pośrednika Finansowego, nazwę instytucji finansowej i/lub kraj instytucji finansowej lub jej oddział.

Artykuły pokrewne:

Banki zagraniczne w okresie przejściowym dla zgodności z FATCA

W jaki sposób zgodność z FATCA stała się łatwiejsza