Kradzież tożsamości była głównym tematem dwóch raportów wydanych przez Generalnego Inspektora Skarbu Państwa w dniu 7 listopada – pierwszy z nich zawierał wniosek, że IRS wydał miliardy dolarów na potencjalnie nieuczciwe zwroty w roku podatkowym 2011 pomimo rozszerzonych procesów wykrywania kradzieży tożsamości, a drugi wniosek, że IRS musi usprawnić obsługę klienta w przypadku ofiar kradzieży tożsamości.
IRS poinformował, że kradzież tożsamości dotknęła 1,2 mln podatników w roku kalendarzowym 2012, a od 29 czerwca 2013 r. dodatkowo 1,6 mln osób.
«Kradzież tożsamości nadal jest poważnym problemem o druzgocących konsekwencjach dla podatników i ogromnym wpływie na administrację podatkową», powiedział J. Russell George, Generalny Inspektor Skarbowy Administracji Podatkowej, w oświadczeniu pisemnym.
Pierwszy raport, Wykrywanie poprawiło się; Jednak kradzież tożsamości nadal wynika w miliardach dolarów w potencjalnie nieuczciwych zwrotów podatku , wynika z raportu z lipca 2012, że znaleziono miliardy dolarów zostały utracone do kradzieży tożsamości w 2010 roku.
Celem ostatniego raportu TIGTA było ustalenie, czy urząd skarbowy usprawnił swoje programy i procedury w celu identyfikacji i zapobiegania oszustwom podatkowym wynikającym z kradzieży tożsamości. TIGTA stwierdziła, że IRS poszerzył działania mające na celu zapobieganie kradzieży tożsamości, co pomogło agencji rozpoznać fałszywe zeznania podatkowe. Wysiłki te obejmowały:
Rozszerzające się filtry kradzieży tożsamości.
Rozszerzające się zamki na koncie.
Opracowanie procesu grupowania deklaracji podatkowych o tym samym adresie i/lub bezpośrednich numerach rachunków depozytowych.
Rozwój prowadzi z jego Identity Theft Clearinghouse.
Rozszerzenie współpracy z lokalnymi organami ścigania.
Jednakże, po przeanalizowaniu deklaracji za rok podatkowy 2011, TIGTA zidentyfikowała około 1,1 mln niewykrytych deklaracji podatkowych złożonych z wykorzystaniem numerów Social Security, które miały te same cechy co deklaracje podatkowe IRS potwierdzające kradzież tożsamości. Potencjalnie wystawione fałszywe zeznania podatkowe wyniosły około 3,6 miliarda dolarów, czyli mniej niż 5,2 miliarda dolarów zgłoszone przez TIGTA za rok podatkowy 2010.
Dodatkowo TIGTA rozszerzyła swoją analizę roku podatkowego 2011 o deklaracje podatkowe, dla których podstawowym numerem identyfikacyjnym na deklaracji był Indywidualny Numer Identyfikacyjny Podatnika (ITIN).
«Zidentyfikowaliśmy ponad 141.000 zeznań podatkowych za rok podatkowy 2011 złożonych w ITIN, które mają takie same cechy jak zeznania podatkowe IRS potwierdzające kradzież tożsamości z udziałem ITIN», stwierdził TIGTA w raporcie. «Potencjalnie fałszywe zeznania podatkowe wydane w związku z tymi niewykrytymi zeznaniami podatkowymi wyniosły około 385 milionów dolarów».
TIGTA stwierdziła również, że IRS nadal nie podjął działań mających na celu uniemożliwienie zdeponowania wielu zwrotów podatku na tym samym rachunku bankowym, co mogłoby zapewnić złodziejom tożsamości łatwą metodę uzyskania oszukańczego zwrotu podatku.
«Niewykryte oszustwa związane ze zwrotem podatku skutkują znacznymi niezamierzonymi nakładami federalnymi i podważają zaufanie podatników do federalnego systemu podatkowego», powiedział George.
Peggy Bogadi, komisarz Pionu Wynagrodzeń i Inwestycji IRS, otrzymała dwa zalecenia dotyczące dalszego zaostrzenia procesów zapobiegania kradzieży tożsamości:
Dezaktywacja numerów ITIN przypisanych do osób fizycznych przed 1 stycznia 2013 r., które nie mają już obowiązku składania deklaracji podatkowych.
Analiza charakterystyki fałszywych zeznań podatkowych wynikających z kradzieży tożsamości w celu udoskonalenia i rozszerzenia filtrów służących do wykrywania i zapobiegania wydawaniu fałszywych zeznań podatkowych wynikających z kradzieży tożsamości.
W odpowiedzi na zalecenia TIGTA, kierownictwo IRS stwierdziło, że zespół wdrożeniowy zajmuje się procesem dezaktywacji numerów ITIN wydanych przed 2013 r. i opracowuje proces obejmujący całą agencję, aby osiągnąć ten cel. Dodatkowo, w sezonach składania wniosków 2012 i 2013, Program Ochrony Podatników IRS zidentyfikował możliwości poprawy procesów filtrowania i wprowadził zmiany, które poprawiły ich wydajność i skuteczność.
IRS planuje również dalszą ocenę wykonalności i wpływu zmian w niezależnych filtrach baz danych i systemie ITIN Real-Time.
«Taktyka stosowana przez osoby pozbawione skrupułów przy popełnianiu oszustw związanych z kradzieżą tożsamości stale się rozwija, a praktyka ta pozostaje zagrożeniem dla systemu podatkowego», napisał Bogadi w memorandum do TIGTA. «Stosowanie filtrów zostało jeszcze bardziej rozszerzone w sezonie składania wniosków w 2013 roku. Zmodyfikowaliśmy również procesy aktywnego blokowania kont, które są narażone na zwiększone ryzyko kradzieży tożsamości i opracowaliśmy bardziej zaawansowane modele danych w celu wykrycia wzorców oszustw, które pojawiły się w ciągu roku. Innym godnym uwagi osiągnięciem w walce z oszustwami związanymi z refundacjami z tytułu kradzieży tożsamości było uruchomienie programu pilotażowego, który umożliwił udostępnienie danych krajowym i lokalnym organom ścigania. Wierzymy, że rozszerzenie i ulepszenie filtrów i innych procesów związanych z oszustwami spowoduje, że przewidywane straty z tytułu oszustw będą nadal spadać w roku podatkowym 2013 i latach następnych».
Opóźnienia w rozwiązywaniu przypadków kradzieży tożsamości
W drugim raporcie Case Processing Delays and Tax Account Errors (Opóźnienia w rozpatrywaniu spraw i błędy na koncie podatkowym), TIGTA stwierdziła, że rozstrzygnięcie przez IRS spraw dotyczących kradzieży tożsamości związanych z podatkami trwało średnio 312 dni.
TIGTA przeprowadziła ten audyt w następstwie sprawozdania z audytu dotyczącego kradzieży tożsamości z maja 2012 r., w którym stwierdzono, że rozwiązanie sprawy trwało średnio 414 dni, sprawy były otwarte od trzech do 917 dni, a brak aktywności w odniesieniu do spraw trwał średnio osiemdziesiąt sześć dni.
W swoim ostatnim raporcie TIGTA dokonała przeglądu statystycznie poprawnej próby stu spraw o kradzież tożsamości zamkniętych między 1 sierpnia 2011 r. a 31 lipca 2012 r. i stwierdziła, że IRS poprawnie określił prawowitego właściciela numeru ubezpieczenia społecznego we wszystkich przypadkach. TIGTA zidentyfikowała jednak duże opóźnienia w rozpatrywaniu spraw i stwierdziła, że rozliczenia podatkowe nie zawsze były prawidłowo rozstrzygane, co skutkowało opóźnieniami lub nieprawidłowymi zwrotami
.
Na przykład, brak aktywności w stu sprawach o kradzież tożsamości wyniósł średnio 277 dni, a rozliczenia podatkowe nie zostały prawidłowo rozwiązane w dwudziestu pięciu sprawach.
«Nadal niepokoi mnie długi czas rozpatrywania spraw i błędy na kontach podatkowych, których doświadczyły ofiary kradzieży tożsamości związanej z podatkami», powiedział George.
W sprawozdaniu TIGTA stwierdziła, że błędy w rozwiązaniach dotyczących rachunków wynikają z braku jasnych procedur i szkoleń dla asystentów pracujących w tych sprawach.
«Zbadaliśmy 183 asystentów, którzy zajmują się sprawami kradzieży tożsamości», stwierdziła TIGTA w raporcie. «Na prośbę o opisanie obaw związanych z wytycznymi dotyczącymi przypadków roboczych, 133 (73%) asystentów odpowiedziało, że procedury dotyczące kradzieży tożsamości stosowane przez dział zarządzania kontami są mylące. Pozostałych pięćdziesięciu pracowników (27 procent) uważało, że Program Tożsamości Kradzieży potrzebuje własnej sekcji procedury w wewnętrznych wytycznych IRS. W odpowiedzi na inne pytanie sondażowe, 305 (74%) asystentów odpowiedziało, że ogólny proces postępowania w sprawach kradzieży tożsamości w pracy nie uległ poprawie w ciągu ostatniego roku».
TIGTA zauważyła również, że IRS musi poprawić dokładność swojego Refund Fraud and Identity Theft Global Report . W roku kalendarzowym 2012 Raport Globalny , wykaz otwartych spraw w ramach funkcji zarządzania rachunkami został zawyżony o 95 429 spraw.
IRS wydał pięć następujących zaleceń dla IRS:
Należy dopilnować, aby pomocnicy przydzieleni do spraw kradzieży tożsamości pracowali wyłącznie nad tymi sprawami i byli wyposażeni w bieżące szkolenia oraz zdolność do wykonywania czynności w celu opracowania tych spraw do końca.
Opracowanie jasnych i spójnych procesów i procedur w celu zapewnienia, że rachunki podatników są prawidłowo aktualizowane po rozwiązaniu sprawy.
Opracowanie standardowego formatu informacji dostarczanych w celu włączenia do globalnego raportu Refund Fraud and Identity Theft .
Opracowanie procesów i procedur walidacji w celu zapewnienia dokładności informacji zawartych w raporcie globalnym .
Opracowanie wymogów dotyczących przechowywania dokumentacji uzupełniającej informacje zawarte w raporcie globalnym .
Urząd Skarbowy powiedział, że planuje zapewnić wystarczające środki na inwentaryzację kradzieży tożsamości i telefony, a także opracować procesy i procedury, które zapewnią podjęcie wszelkich stosownych działań w sprawie kont ofiar kradzieży tożsamości. Agencja planuje również opracowanie szablonu do wykorzystania przy zgłaszaniu inwentaryzacji do Raportu Globalnego oraz planuje zastosowanie procesu certyfikacji dla każdej funkcji w celu weryfikacji dostarczonych danych. Wreszcie, IRS planuje zadbać o to, aby każda funkcja prowadziła dokumentację zgodnie ze standardami przechowywania danych.
Rebecca Chiaramida, dyrektor IRS Office of Privacy, Governmental Liaison, and Disclosure, powiedziała w odpowiedzi na raport TIGTA, że kradzież tożsamości mająca wpływ na administrację podatkową pozostaje jednym z największych wyzwań stojących przed IRS, a szkody, jakie wyrządza ona podatnikom, są kwestią, którą agencja traktuje poważnie.
«Nasza praca nad kradzieżą tożsamości i oszustwami związanymi z refundacjami wciąż rośnie, dotykając niemal każdej części organizacji», napisała w memorandum z 16 września 2013 roku. «Poszerzyliśmy te wysiłki w minionym sezonie sprawozdawczym, aby lepiej chronić podatników i pomagać ofiarom». Ponad 3000 pracowników IRS pracuje obecnie nad kradzieżą tożsamości – ponad dwukrotnie więcej niż na początku poprzedniego sezonu składania wniosków. Zapewniliśmy również szkolenia z zakresu kradzieży tożsamości dla około 35,000 pracowników, którzy pracują z podatnikami, aby mogli oni lepiej rozpoznawać problemy związane z kradzieżą tożsamości i pomagać ofiarom. Do tej pory w tym roku kalendarzowym IRS pracował z osobami poszkodowanymi, aby rozwiązać ponad 565,000 spraw. Liczba ta jest ponad trzy razy większa od liczby spraw dotyczących ofiar kradzieży tożsamości, które rozwiązaliśmy w tym samym czasie w ubiegłym roku».
Artykuły pokrewne:
TIGTA doradza wolontariuszom IRS przygotowującym się do podatku
.
TIGTA chce, aby IRS podejmował kroki w celu zapobiegania nieuczciwym refundacjom
