Rozliczanie podatku od nieszczęśliwych wypadków i strat z tytułu kradzieży

Jeśli Twój dom lub inne mienie osobiste zostanie zniszczone w wyniku katastrofy lub jeśli Twoje mieszkanie zostanie włamane, możesz przynajmniej skorzystać z niewielkiej ulgi podatkowej: IRS pozwala na odliczenie strat z tytułu wypadków i kradzieży na linii 20 na formularzu 1040 Harmonogram A. Zanim jednak uzyskasz jakąkolwiek ulgę podatkową, musisz zmierzyć się z wysokim progiem podatkowym.

Niestety, odliczenie za nierefundowane straty z tytułu wypadku i kradzieży jest ograniczone do nadwyżki powyżej 10 procent skorygowanego dochodu brutto (AGI), po odjęciu 100 dolarów za zdarzenie.

Dla uproszczenia, powiedzmy, że para ma roczny AGI w wysokości 100.000 dolarów. Załóżmy, że poważna burza spowodowała rozległe szkody w ich głównym miejscu zamieszkania, wycenione na stratę 9 000 dolarów po zwrocie kosztów ubezpieczenia. Ponadto, para zapłaciła 2000 dolarów z kieszeni za naprawę w wyniku wypadku samochodowego. Ze względu na ograniczenia wynikające z prawa podatkowego, mogą oni odliczyć 800 dolarów – niewielka kwota, ale lepsza niż nic.

Aby kwalifikować się do odliczenia, szkoda musi być spowodowana zdarzeniem, które jest nagłe, nietypowe lub niespodziewane. Obejmują one szkody spowodowane przez klęski żywiołowe, takie jak tornada, powodzie, trzęsienia ziemi i huragany, a także pożary i akty wandalizmu.

Należy pamiętać, że szkoda spowodowana przez własne zaniedbanie podatnika może podlegać odliczeniu, nawet jeśli można było ją przewidzieć lub jej zapobiec. Nie masz jednak prawa do żadnych ulg podatkowych z tytułu szkód powstałych w dłuższym okresie czasu, takich jak zwiędły krajobraz spowodowany poważną suszą.

Straty z tytułu kradzieży są traktowane w ten sam sposób. Obejmują one straty spowodowane włamaniami do domów i napadami, a nawet kradzieżą kieszonkową w centrum handlowym. Kradzieże te są grupowane z ewentualnymi stratami w ludziach dla celów podatkowych. Ponownie, każde zdarzenie musi być zredukowane o $100 zanim zostanie zastosowane 10 procent podłogi AGI.

Zgodnie z unikalną zasadą podatkową podatnik może ubiegać się o pokrycie straty poniesionej na federalnym obszarze klęski żywiołowej w zeznaniu podatkowym za rok poprzedzający rok, w którym rzeczywiście nastąpił wypadek. Może to zapewnić rozpaczliwie potrzebny szybki zwrot podatku w mgnieniu oka.

Na przykład, powiedzmy, że wasz domek letniskowy został zniszczony w dzikim ogniu lub błocie na obszarze katastrofy federalnej na początku tego roku. Strata może zostać odliczona w zeznaniu podatkowym za 2016 r., które masz zamiar złożyć zamiast czekać na złożenie zeznania za 2017 r. w przyszłym roku. Jeśli złożyłeś już zeznanie w 2016 r., złóż zmienione zeznanie, w którym żądasz odliczenia straty.

Przypomnienie: Ograniczenia prawa podatkowego mają zastosowanie tylko do strat osobistych, których podatnik żąda na liście A indywidualnych deklaracji federalnych. Nie ma takiego dolnego progu AGI lub 100$ redukcji na każde zdarzenie w przypadku strat poniesionych na majątku firmy.

Powiązany artykuł:

Uzyskaj szybką ulgę podatkową na wypadek strat podatkowych w obszarze katastrofy