Skarb Państwa proponuje nowe zasady dotyczące opcji rentowych w planach emerytalnych

przez Anne Rosivach

Departament Skarbu USA i IRS zaproponowały wstępny pakiet przepisów i orzeczeń, które mają zachęcić emerytów do inwestowania części dochodów z ich kont emerytalnych w renty. Emeryci nie wykazali zainteresowania tym rodzajem inwestycji, ponieważ niechętnie inwestują całe swoje konto emerytalne w rentę, a według Departamentu Skarbu nie znają innych opcji. Doradcy inwestycyjni mają mieszane poglądy na temat wartości emerytur, twierdząc, że opłaty i stopy procentowe mogą mieć wpływ na dochód.

Proponowane zasady zmniejszą obciążenie administracyjne związane z rentą częściową, tak aby plany emerytalne mogły łatwiej oferować opcję renty częściowej. Drugi wniosek sprawi, że inny rodzaj renty, tzw. renta długoterminowa, stanie się bardziej atrakcyjny dla emerytów poprzez zmianę wymogu minimalnego podziału.

Nowe zasady są odpowiedzią na uwagi zgłoszone we wniosku o udzielenie informacji przez Departamenty Skarbu i Pracy o regulaminie kont emerytalnych. Oczekuje się, że za proponowanymi wskazówkami pójdzie dalszy dialog i dalsze wskazówki dotyczące dochodów z emerytur zarówno ze strony Skarbu Państwa, jak i Departamentów Pracy jeszcze w tym roku.

Opcje renty częściowej

Opcja częściowej renty dożywotniej pozwala osobom fizycznym na wykorzystanie części świadczeń w ramach programu jako strumienia regularnych miesięcznych dochodów płatnych dożywotnio, a pozostałej części jako płatności ryczałtowej. Opcja ta nie była dostępna w niektórych programach określonych świadczeń ze względu na złożoność sposobu obliczania świadczeń.

Skarb Państwa zaproponował zmianę przepisów, która usprawni obliczanie rent częściowych, ułatwiając programom określonych świadczeń włączenie ich do oferty dla emerytów. Określone ustawowo założenia aktuarialne miałyby mieć zastosowanie jedynie do tej części wypłat, która jest wypłacana w formie ryczałtu. Programy miałyby możliwość ustalania pozostałej części świadczenia – renty częściowej – przy zastosowaniu regularnie stosowanych przez program współczynników przeliczeniowych.

Renta z tytułu długiej żywotności

Dożywotnia emerytura pozwala emerytom na wykorzystanie ograniczonej części ich oszczędności na pokrycie ryzyka dezaktualizacji ich aktywów poprzez wypłatę przewidywalnego strumienia dochodów w terminie znacznie późniejszym niż normalny wiek emerytalny, ewentualnie rozpoczynającym się w wieku 80 lub 85 lat. Zaletą renty dożywotniej jest to, że po wyeliminowaniu ryzyka dezinwestycji w aktywach, zadanie emeryta polegające na generowaniu dochodu z pozostałych aktywów jest łatwiejsze do wykonania, ponieważ według Departamentu Skarbu jest ono ograniczone do ustalonego okresu czasu.

Ogólnie rzecz biorąc, renty długoterminowe nie zostały w dużym stopniu wykorzystane w przypadku 401(k) lub innych programów określonych składek lub IRA. Główną tego przyczyną jest przeszkoda regulacyjna wynikająca z wymogu minimalnej dystrybucji. Tradycyjne agencje IRA oraz 401(k) na ogół mają odraczane podatkowo wpłaty, więc właściciele muszą dokonywać rocznych wypłat począwszy od 70 1/2 roku życia lub więcej, zgodnie z IRS.

Skarb Państwa proponuje specjalne zwolnienie z minimalnych wymogów dotyczących dystrybucji w odniesieniu do renty długoterminowej: “Zgodnie z tą propozycją, renta, która kosztuje nie więcej niż 25 procent salda rachunku lub (jeśli jest niższa) 100.000 dolarów i która rozpocznie się przed ukończeniem 85 roku życia, nie jest brana pod uwagę przy ustalaniu wymaganych minimalnych wypłat przed rozpoczęciem wypłaty renty”.

Renta dożywotnia musiałaby spełniać pewne limity w zakresie opcji wypłaty środków pieniężnych i świadczeń na wypadek śmierci, aby zapewnić, że jest ona wykorzystywana wyłącznie w celu ochrony przed ryzykiem długowieczności (ryzyko przeżycia majątku) i aby była jak najbardziej opłacalna, pozostawiając więcej środków na rachunku jednostki do wykorzystania przed rozpoczęciem wypłaty renty. Proponowane przepisy wymagałyby również od osób fizycznych pełnego i jasnego ujawnienia warunków otrzymywania renty – powiedział Departament Skarbu.

Proponowane wytyczne dotyczące istniejących powiązanych zasad

W proponowanych orzeczeniach administracyjnych wyjaśniono zasady dotyczące prolongaty planów zakupu rent i ochrony małżonków w przypadku 401(k) rent odroczonych.

Proponowane orzeczenia wyjaśniają zasady, które mają zastosowanie w przypadku, gdy pracownicy mają możliwość skorzystania z jednorazowej wypłaty w wysokości 401 k) w celu uzyskania taniej renty z programu emerytalnego o zdefiniowanym świadczeniu od swojego pracodawcy. W drugim orzeczeniu wyjaśniono, że pracodawcy mogą zaoferować swoim pracownikom możliwość wykorzystania oszczędności na poziomie 401(k) w celu nabycia odroczonej emerytury i nadal spełniać zasady ochrony małżonków przy minimalnych obciążeniach administracyjnych.

Uzyskaj dostęp do arkusza informacyjnego dotyczącego bezpieczeństwa emerytalnego.

Artykuły pokrewne:

  • Przygotuj swoich klientów na nadchodzący regulamin 401(k)
  • Agencje federalne dokonują przeglądu przepisów dotyczących planu przejścia na emeryturę, promowanie rentowości
  • Więcej pracodawców oferujących renty w ramach pakietu 401(k)