Sprzedajesz akcje? Sprawdź podwójnie zasady “Wash Sale”.

To rutynowy manewr sprzedaży akcji w celu ustalenia straty podatkowej. Ale pamiętaj o kalendarzu, jeśli potem go odkupisz, bo czujesz, że twoje przygnębione akcje w końcu wyzdrowieją. Jeśli między sprzedażą a odkupem nie minie co najmniej 31 dni, będziesz uciekał od czegoś, co nazywa się “spraniem sprzedaży” i na razie zrezygnujesz ze swojej straty.

Często niezrozumiany punkt: Ograniczenia w sprzedaży akcji nie dotyczą zysków ze sprzedaży akcji. Masz prawo do pobierania swoich zysków i natychmiastowego reinwestowania.

Zasady “wash sale” wchodzą w życie tylko wtedy, gdy ponosisz stratę przy sprzedaży akcji (w tym akcji funduszy inwestycyjnych lub funduszy inwestycyjnych typu ETF) lub papierów wartościowych oraz przy zakupie lub kupnie opcji zakupu “zasadniczo identycznych” akcji lub papierów wartościowych.

Jeśli zrobisz to w ciągu 30 dni kalendarzowych (nie dni handlowych, kiedy rynek jest otwarty) przed lub po dacie sprzedaży, łącznie 61 dni, zasady te zabraniają wykorzystania tej straty do skompensowania innych zysków kapitałowych do momentu sprzedaży nowo nabytej inwestycji. Zasady te mają również zastosowanie do opcji sprzedaży akcji.

Dla przykładu, sprzedajesz akcje ze stratą 20 października. Zakazany okres 61 dni to od 20 września do 19 listopada.

Jakie jest uzasadnienie dla zasad sprzedaży prania? Bez tego rodzaju ograniczeń bystrzy inwestorzy mogliby zachować swoje portfele w nienaruszonym stanie, ale z czasem rozpoznać straty kapitałowe tylko poprzez rozładowanie przegranych i odkupienie ich z powrotem.

Należy pamiętać, że zasady te zabraniają również straty, gdy sprzedajesz akcje, a następnie Twój współmałżonek lub inna “osoba powiązana”, np. kontrolowana przez Ciebie korporacja, kupuje zasadniczo identyczne akcje. Zasady te podobnie działają, gdy używasz swojego IRA do szybkiego odkupienia akcji sprzedanych za stratę.

Załóżmy, że kupisz 100 akcji Legree Recreation za 10.000$, które później sprzedasz za 7.500$. W ciągu 30 dni od sprzedaży, nabywasz kolejne 100 akcji za 8.000 dolarów. W efekcie twoja strata w wysokości $2,500 zostaje odroczona , a nie na stałe zablokowana. Dzieje się tak dlatego, że podstawa nowych akcji dla celów wyliczenia zysku lub straty staje się 10 500 USD – suma kosztu 8 000 USD i 2 500 USD niedozwolonej straty.

Istnieją pewne bezinteresowne, nieskomplikowane sposoby na obejście zasad sprzedaży pralek i zamienienie strat na zapasach w odliczenia podatkowe, ale mimo to zachowaj swoją pozycję w inwestycji, która Twoim zdaniem jest solidna na dłuższą metę.

Sprzedaj, potem kup. Najprostszym sposobem, aby przybić stratę podatkową za ten rok i zachować akcje jest po prostu sprzedać, a następnie odczekać więcej niż 30 dni przed odkupieniem. Sprzedaż ze stratą może mieć miejsce dopiero po zamknięciu transakcji w ostatnim dniu roboczym 2017 roku – piątek 29 grudnia.

Kup, a potem sprzedaj. Inny manewr może zapewnić identyczną ulgę podatkową. Kup tę samą kwotę, którą już posiadasz, odczekaj co najmniej 31 dni, a następnie sprzedaj pierwotny pakiet. Aby zakwalifikować stratę jako potrącenie z tegorocznego zwrotu, podwojenie musi nastąpić do końca listopada, więc możesz sprzedać do końca tego roku.

Przełączanie. Kolejna taktyka pozwala ominąć problem sprzedaży prania i pozostać inwestorem w tej samej branży, ale nie w tej samej firmie. Sprzedaj swoje akcje i kup podobne udziały w porównywalnym ubraniu. Na przykład, możesz wyładować akcje banku i natychmiast kupić akcje innej firmy. Pod koniec roku doradcy inwestycyjni dostarczają długie listy odpowiednich przełączników.

Artykuły dodatkowe . Przypomnienie dla księgowych, którzy z zadowoleniem przyjęliby porady, jak ostrzec klientów przed taktykami, które obniżają podatki na ten rok, a nawet dają przewagę na następny rok: Wejdź do archiwum moich artykułów (ponad 160 i liczenie).

Bądź konkurencyjny z kolegami księgowymi, którzy zwracają się do artykułów, gdy, powiedzmy, odpowiadają klientom lub chcą pokazać klientom, jak zwinnie unikać pułapek, jednocześnie wykorzystując możliwości zmniejszenia, opóźnienia lub głębokiego sześć płatności znacznych kwot, które w przeciwnym razie puchną kasety IRS.

Pamiętaj również o artykułach, gdy starasz się budować rozpoznawalność nazwy, cel możliwy do osiągnięcia tylko poprzez wybór i wdrożenie strategii, które wyróżniają Cię od dzikiej konkurencji. Wykorzystaj artykuły do przygotowania rozmów z odbiorcami, takimi jak właściciele firm, inwestorzy i emeryci.