Stworzenie odpowiedniego planu charytatywnego dla Twojego klienta

Wraz z końcem roku i zbliżającym się świętem, wielu z Państwa klientów zwróci się ku tematowi działalności charytatywnej. Mogą być oni podyktowani prośbami swoich ulubionych organizacji non-profit, świadomością własnych sukcesów finansowych w ciągu ostatnich 12 miesięcy lub po prostu względami planowania podatkowego. Bardziej niż nie, Twoi klienci będą również motywowani autentyczną chęcią pomagania innym i wprowadzania zmian w otaczającym ich świecie.

Jako ich doradca, Twoim celem jest, aby strategie filantropijne stały się całoroczną dyskusją i aby naprawdę zrozumieć podstawowe kwestie i aspiracje charytatywne, które napędzają Twoich klientów.

Argumenty przemawiające za uczynieniem dobroczynności integralną częścią procesu planowania finansowego dla Państwa klientów są jasne. Obecnie datki indywidualne i korporacyjne rosną, a Giving USA Foundation podaje, że darowizny charytatywne Amerykanów wzrosły do rekordowego poziomu 358,38 miliarda dolarów w 2014 roku. Ponadto, na początku tego roku, raport z Indiana University Lilly Family School of Philanthropy przewidywał, że darowizny charytatywne wzrosną o 4,8% do końca 2015 roku i o 4,9% w 2016 roku. Mówiąc wprost, więcej osób angażuje się w działalność filantropijną, a klienci nie mają wątpliwości, że są wśród nich. Pomaganie im w opracowaniu dokładnego planu, który odzwierciedlałby ich prawdziwe interesy przy jednoczesnym maksymalizowaniu korzyści podatkowych jest ważniejsze niż kiedykolwiek.

Inny zestaw statystyk sugeruje, jak krytyczne może być dla planistów finansowych i księgowych, aby stać się bardziej aktywnymi czynnikami w równaniu filantropijnym. W badaniu przeprowadzonym przez US Trust i Philanthropic Initiative w 2013 r. stwierdzono, że według ankietowanych klientów, doradcy w 17 procentach przypadków inicjowali akcje charytatywne i planowanie dyskusji. Z badania wynika również, że tylko 10 proc. badanych klientów angażowało się w działalność filantropijną wyłącznie w celach podatkowych. Innymi słowy, Amerykanie przekazują darowizny z powodów osobistych, a ich doradcy mają pole do popisu i zaproponowania kierunku.

Understanding What Drives Your Client

Skuteczna strategia planowania charytatywnego musi zaczynać się od jasnego zrozumienia interesów i celów klienta. Zbyt często doradcy dopuszczają techniki planowania podatkowego i formuły matematyczne do prowadzenia dyskusji na temat planowania charytatywnego, podczas gdy w rzeczywistości powinno być odwrotnie: Planowanie podatkowe powinno być budowane wokół decyzji o tym, gdzie i jak dawać.

Chociaż niektórzy klienci mają spójny wzorzec darowizn, w wielu przypadkach klienci będą mieli niejasne poczucie swoich interesów, ale przegląd ich dotychczasowych darowizn będzie wskazywał na przypadkowe darowizny na rzecz wielu organizacji charytatywnych i niespójne kwoty z roku na rok. Pierwszym zadaniem doradcy jest znalezienie prawdziwej jasności, jeśli chodzi o nadrzędne cele charytatywne. Innymi słowy, gdzie Twój klient naprawdę chce wywrzeć wpływ?

Niektóre z nich mogą być motywowane przez wysiłki oparte na wierze, inne przez ich społeczność lub lojalność wobec ich alma materii. W zależności od poziomu dochodów i wartości netto, mogą być zainteresowani dochodzeniem praw do nadawania nazwisk na przykład na uczelni lub w szpitalu. A może kierują się przyczynami â pomocy dzieciom w potrzebie, prawami zwierząt, walką z chorobami lub wychodzeniem z klęsk żywiołowych. Może służą w zarządzie i w związku z tym są oddane konkretnej organizacji. Mogą być pod wpływem przyjaciół, kolegów z pracy, czy też inicjatyw podejmowanych przez ich miejsce pracy.

W Berger Singerman, na przykład, firma stworzyła 30-lecie działalności i poprosiła ludzi z całej firmy o wsparcie. Dążenie to nie tylko pozwoliło firmie przekazać znaczące darowizny na rzecz wielu lokalnych organizacji charytatywnych, ale również dało pracownikom metodę wywierania wpływu i identyfikowania się z kolegami.

Kiedy już zrozumiesz, czym Twój klient jest pasjonatem, i kiedy zrozumiesz wszelkie bieżące zobowiązania, które podjął, łatwiej będzie Ci zarządzać procesem znajdowania odpowiednich okazji do dawania.

Assessing Conditions and Crunching the Numbers
.
Współpracując z klientami w celu określenia celów charytatywnych, będziesz również oceniać okoliczności, które będą miały wpływ na to, jak najlepiej zorganizować pewne prezenty. Duże wydarzenie, takie jak na przykład plan sprzedaży firmy, niskobudżetowy majątek lub zabezpieczenie, może wymagać zastosowania pewnych strategii. W tej sytuacji doradca może pomóc klientowi w zbadaniu możliwości przekazania całości lub części aktywów w celu zminimalizowania zysków kapitałowych i innych podatków. Oczywiście, jasne zrozumienie sytuacji podatkowej klienta w oparciu o solidne dane liczbowe określi najlepszą opcję. W niektórych przypadkach, wykorzystanie pozostałej części zaufania na cele charytatywne będzie miało sens, gdy klient zamierza przekazać, wie gdzie przekazać i planuje sprzedaż dużego składnika aktywów.

Planowanie podatkowe na koniec roku jest kolejnym przykładem warunku, który regularnie pojawia się w dyskusjach charytatywnych. Na przykład, klient może być w stanie przekazać cenione akcje bez konieczności rozpoznawania wbudowanego zysku. W rezultacie, jeśli klient ma możliwość oddania określonej kwoty w gotówce lub tej samej ilości akcji o niskiej wartości, akcje te będą preferowane dla celów podatkowych na koniec roku. Poprzez oddanie cenionych akcji, zamiast ich sprzedaży i przekazania w gotówce, klient uzyskuje odliczenie podatkowe i jednocześnie unika płacenia podatku od zysków kapitałowych.

Często, gdy klienci dają bez porady profesjonalisty, robią to w pośpiechu, wypisując czek lub nawet używając karty kredytowej do dokonania darowizny. Innymi słowy, ich podejście nie bierze pod uwagę względów podatkowych. Z pomocą doradcy, który rozumie ogólną sytuację podatkową wraz z bieżącymi zmianami w polityce podatkowej, klienci mogą ustrukturyzować darowizny, które minimalizują podatki i wykorzystują aktywa, które mogą być niedostatecznie wykorzystane, takie jak polisa ubezpieczeniowa na życie, która nie jest już potrzebna.

Patrząc na specyficzne techniki udzielania pomocy charytatywnej

Istnieje wiele metod udzielania pomocy charytatywnej, które Twój klient powinien zrozumieć. Ostatecznie, struktura darowizn powinna odzwierciedlać wiele czynników, w tym poziom zaangażowania w wybrane organizacje charytatywne i ogólny proces przekazywania darowizn, sytuację podatkową, rodzaje zaangażowanych aktywów i oczywiście ogólne cele przekazywania darowizn. Klienci mogą stosować jedno z tych podejść lub ich kombinację, w tym fundusze powiernicze, prywatne fundacje, renty z tytułu darowizn na cele charytatywne oraz fundusze zalecane przez darczyńców.

Oto kilka strategii:

Prywatne fundacje. Założenie prywatnej fundacji daje klientom szansę na zachowanie większej kontroli nad darowiznami, ale wiąże się z większym nakładem pracy administracyjnej i obowiązków podatkowych. Wielu darczyńców zakłada fundację w celu zaangażowania członków rodziny w proces przekazywania darowizn, co umożliwia im pracę na rzecz wspólnego celu i wczesne angażowanie młodszych członków rodziny.

Charitable lead annuity trust. Dwie wersje Charitable Lead annuity trust (CLAT) oferują ofiarodawcom konkretne korzyści. Darczyńca CLAT zapewnia znaczące odliczenie podatkowe w momencie finansowania funduszu powierniczego i pozwala darczyńcy na sfinalizowanie darowizny na przestrzeni kilku lat. Fundusz powierniczy niebędący darczyńcą CLAT jest własnym podmiotem podlegającym opodatkowaniu; chociaż nie można odliczyć kosztów uzyskania przychodu w momencie utworzenia funduszu powierniczego, to sam CLAT będzie generował przychody i otrzymywał odliczenia.

Donor-advised funds. Rosnąca w ostatnich latach popularność funduszy DAF (donor-advised funds) pozwala darczyńcom na wpłacanie datków na rzecz organizacji charytatywnej “âumbrellaâ” i otrzymanie natychmiastowego jednorazowego odliczenia od podatku. Fundusze te mają swoje zalety, zwłaszcza dla darczyńców, którzy chcą mniej pracy administracyjnej, ale nadal chcą mieć pewien wpływ na sposób wydawania pieniędzy. Fundusze DAF są sponsorowane przez krajowe organizacje charytatywne lub organizacje społeczne, takie jak lokalna organizacja United Way lub fundacja społeczna. Darczyńcy przekazują darowiznę, która może mieć formę wielu klas aktywów, takich jak akcje czy nieruchomości, a organizacja charytatywna administruje i rozdziela dotację, zazwyczaj za radą darczyńcy.

Aktywnie angażując się wraz z klientami w opracowanie kompleksowego planu charytatywnego, można poprawić relacje robocze i zwiększyć wartość dodaną, a jednocześnie stworzyć kompleksową strategię finansową, która maksymalizuje korzyści podatkowe teraz i w przyszłości.

Powiązany artykuł:

Fundusze zalecane przez darczyńców i sposób, w jaki mogą z nimi skutecznie współpracować organizacje non-profit