Sześć wyborów podatkowych w 2019 r. Deklaracje podatkowe

Zanim twoi klienci oddadzą swoje głosy w wyborach prezydenckich w 2020 roku, mogą być zmuszeni do przeprowadzenia pewnych “wyborów” po powrocie w 2019 roku. Wybory te mogą mieć znaczący wpływ na opodatkowanie, więc to od Ciebie zależy, czy dostarczysz im wskazówek, których prawdopodobnie będą potrzebować.

O jakich wyborach mówimy? Poniżej znajduje się sześć decyzji, które są powszechnie podejmowane w sprawie zwrotów dla osób fizycznych i właścicieli małych firm:

1. Wspólne lub oddzielne zwroty: Zazwyczaj małżeństwo płaci mniejszy podatek, wypełniając go wspólnie, a nie jako “małżeństwo wypełniając oddzielnie”, ale nie zawsze. Weźmy sytuację, w której jedno z małżonków ponosi nieproporcjonalnie wyższe koszty leczenia niż drugie. Ze względu na próg roczny oparty na skorygowanym dochodzie brutto (AGI), złożenie osobnego wniosku o zwrot w 2019 r. może skutkować znacznym odliczeniem w porównaniu z mniejszym wnioskiem o zwrot kosztów leczenia dla osób pozostających w związku małżeńskim lub w ogóle. Uwaga: Należy wziąć pod uwagę ogólne konsekwencje podatkowe wynikające z tego wyboru.

2. Sprzedaż ratalna: Jeśli organizujesz sprzedaż nieruchomości, w której otrzymujesz płatności ratalne przez dwa lub więcej lat, płacisz podatek proporcjonalnie do lat, w których otrzymujesz płatności. Nie tylko odracza to podatek, ale może nawet obniżyć całkowity rachunek podatkowy. Podczas gdy leczenie sprzedaży ratalnej na powrocie jest automatyczny, można “wybierać” poprzez zapłacenie całego zobowiązania podatkowego w roku sprzedaży. Dlaczego miałbyś to robić? Między innymi dlatego, że może to być dla Ciebie niski rok podatkowy lub możesz oczekiwać, że następne kilka lat będzie szczególnie wysokich.

3. Podatki państwowe: Zgodnie z ustawą o cięciach podatkowych i pracy (TCJA), roczne odliczenie z tytułu podatków stanowych i lokalnych jest obecnie ograniczone do 10.000 dolarów rocznie. To odliczenie od SALT składa się z (a) podatków od nieruchomości oraz (b) podatków dochodowych LUB podatków od sprzedaży. Tak więc, być może będziesz musiał wybrać pomiędzy odliczeniem zapłaconego stanowego podatku dochodowego, a podatkiem od sprzedaży. Zauważ, że możesz skorzystać z zatwierdzonej przez IRS tabeli podatku od sprzedaży w oparciu o odpowiedni stan i wielkość rodziny lub rzeczywiste wpływy z podatku od sprzedaży. Jeśli opierasz się na tej tabeli, możesz dodać podatek od sprzedaży dużych biletów, takich jak samochody i łodzie, do podanej liczby.

Dołącz do naszej listy mailingowej

Wpisz swój adres e-mail, aby zapisać się do naszego newslettera i otrzymywać co tydzień najlepsze informacje o AccountingWEB.Wpisz adres e-mail *Enter adres e-mailSign up

4. Home Office Deductions: Zazwyczaj osoba prowadząca działalność gospodarczą na własny rachunek, która prowadzi działalność gospodarczą z domu, kwalifikuje się do odliczeń z tytułu biura domowego w oparciu o procentowy udział domu w działalności gospodarczej. Jednak zamiast śledzić wszystkie rekordy potrzebne do tej metody, można wybrać metodę uproszczoną, równą 5$ za stopę kwadratową biura domowego, maksymalnie do 1.500$. Caveat: Chociaż metoda uproszczona jest o wiele wygodniejsza, metoda rzeczywistych wydatków na ogół zapewnia większe odliczenie całkowite.

5. Sekcja 179 Potrącenia: Jeżeli Państwa mała firma nabyła i oddała do użytku nieruchomość kwalifikowaną w 2019 r., może ona zdecydować się na skorzystanie z odliczenia “kosztowego” z tytułu sekcji 179 zamiast amortyzować ją w czasie. W efekcie, można obecnie odliczyć pełny koszt nieruchomości, w dopuszczalnych granicach. TCJA podwoiła maksymalną kwotę Odcinka 179 z 500.000 dolarów do 1 miliona dolarów przy zastosowaniu indeksacji inflacji. W przypadku zwrotów w 2019 r. zindeksowana kwota wynosi 1,02 mln dolarów. Ulga jest jednak zmniejszana, jeżeli łączny koszt przekracza roczny próg 2,55 mln USD w 2019 r., a odliczenie nie może przekroczyć dochodu podlegającego opodatkowaniu z działalności gospodarczej.

6. Pojazdy służbowe: Jeśli używasz pojazdu do prowadzenia działalności gospodarczej, możesz odliczyć część swoich rzeczywistych wydatków w oparciu o wykorzystanie do celów służbowych, plus hojny odpis amortyzacyjny. Ale ta metoda rzeczywistych wydatków wymaga szczegółowej ewidencji dla każdej podróży służbowej i dokumentacji wydatków. Alternatywnie, można zdecydować się na stosowanie “standardowej stawki kilometrowej” ustalonej przez IRS każdego roku, przy mniejszej ilości dokumentacji. W przypadku zwrotów w 2019 r. standardowa stawka wynosi 58 centów za milę służbową plus powiązane opłaty drogowe i parkingowe. Należy jednak mieć świadomość, że standardowa stawka kilometrowa nie jest dostępna dla wszystkich podatników (np. jeśli wcześniej ubiegali się Państwo o przyspieszoną amortyzację pojazdu).

Jak widzisz, te decyzje o rozliczeniu podatkowym nie zawsze są cięte i suszone. Należy wskazać najlepsze podejście dla klientów w zależności od ich konkretnej sytuacji.