Uszkodzenie systemu IRS w związku z procesami kradzieży tożsamości związanej z zatrudnieniem w Lax-ie

Pomimo ostrzegawczych sygnałów o skradzionych numerach ubezpieczenia społecznego, IRS nie zdołał zidentyfikować i chronić blisko pół miliona osób bez kont podatkowych w 2015 r., które padły ofiarą kradzieży tożsamości związanej z zatrudnieniem. W przypadku kolejnych 61 000 osób z kontami podatkowymi IRS, agencja nie uaktualniła ich informacji o kradzieży tożsamości związanej z zatrudnieniem.

Oto wynik nowego raportu Głównego Inspektora Skarbu Państwa ds. Administracji Podatkowej (TIGTA).

Kradzież tożsamości związanej z zatrudnieniem ma miejsce wtedy, gdy przestępcy używają cudzej tożsamości – zazwyczaj numeru ubezpieczenia społecznego – w celu uzyskania pracy. Pierwsza oznaka bycia ofiarą zazwyczaj pojawia się, gdy podatnik otrzymuje zawiadomienie IRS o rozbieżności w dochodach, które zgłosił w swoim zeznaniu podatkowym.

Każdego roku do MRiS wpływa około 2,4 mln zeznań podatkowych składanych za pomocą Numeru Identyfikacyjnego Podatnika Indywidualnego (ITIN) z zadeklarowanym wynagrodzeniem – wskaźnik potencjalnej kradzieży tożsamości.

TIGTA uruchomiła sondę w celu sprawdzenia strategii IRS w zakresie identyfikacji i pomocy ofiarom kradzieży tożsamości związanej z zatrudnieniem, która powinna obejmować umieszczenie znacznika kradzieży tożsamości na kontach podatkowych ofiar oraz powiadomienie amerykańskiej administracji ubezpieczeń społecznych w celu zapewnienia, że przestępstwo nie ma wpływu na świadczenia socjalne ofiar.

Rezultat: Procesy IRS nie są wystarczające do zidentyfikowania wszystkich związanych z zatrudnieniem ofiar kradzieży tożsamości.

Dla przykładu, 497 248 ofiar nie zostało zidentyfikowanych przez IRS, mimo że złodzieje tożsamości składali drogą elektroniczną zeznania podatkowe z dowodami, że wykorzystali skradzione numery ubezpieczenia społecznego w celu uzyskania zatrudnienia. Ofiary te nie posiadały konta podatkowego IRS, a wiele z nich zostało uznanych za zależne od złożonego zeznania podatkowego.

Agencja nie wykryła również kradzieży tożsamości związanej z zatrudnieniem podczas przetwarzania papierowych deklaracji podatkowych. Na podstawie przeprowadzonej analizy, TIGTA szacuje, że IRS nie zidentyfikował 272 416 ofiar kradzieży tożsamości związanej z zatrudnieniem w przypadku 685 737 papierowych deklaracji podatkowych złożonych przez posiadaczy ITIN zgłaszających zarobki w 2015 roku.

TIGTA zidentyfikowała również 16 597 osób, których numery Social Security oraz pełne lub częściowe nazwiska były używane przez posiadacza ITIN w celu uzyskania zatrudnienia, ale IRS nie powiadomił Administracji Ubezpieczenia Społecznego, że dochód uzyskany pod numerem Social Security ofiary nie został przez nią uzyskany.

Oto, co TIGTA chce, aby zrobił IRS, a następnie reakcja IRS:

1. Dowiedz się, jak powiadomić rodziców i prawnych opiekunów o kradzieży numerów ubezpieczenia społecznego osób pozostających na ich utrzymaniu.

Odpowiedź IRS : Agencja nie zgodziła się ze stwierdzeniem, że twierdzenie, iż osoba ubiegająca się o przyznanie statusu osoby zależnej od zeznania podatkowego nie jest rozstrzygającym dowodem na to, że osoba ubiegająca się o przyznanie statusu osoby zależnej jest tym, kto powinien otrzymać powiadomienie w imieniu osoby zależnej. Agencja obawia się, że systemowy proces powiadamiania, poza audytem, nie może być wystarczająco skomplikowany, aby uwzględnić «niuanse złożonych sytuacji rodzinnych».

2. Poprawne programowanie, tak aby zegarki lub znaczniki kradzieży tożsamości były umieszczane na wszystkich składanych elektronicznie zeznaniach podatkowych, w których występują niedopasowania ITIN i Social Security.

Odpowiedź IRS : Agencja wyraziła zgodę i oczekuje, że wkrótce ustali, jak to zrobić.

: : Agencja zgodziła się i oczekuje, że wkrótce ustali, jak to zrobić.

3. Umieścić znacznik kradzieży tożsamości na rachunkach 61.000 podatników.

Odpowiedź IRS : Agencja wyraziła zgodę.

4. Wymaga się od osób składających zeznania podatkowe w formie papierowej, aby dołączyły do zeznania podatkowego formularz W-2.

Odpowiedź IRS : Agencja nie zgodziła się, twierdząc, że wynagrodzenie podlega obowiązkowi zgłoszenia, nawet jeżeli nie został dostarczony formularz W-2.

5. Opracowanie taktyki wykrywania kradzieży tożsamości zatrudnienia na papierowych deklaracjach ITIN i dodanie znacznika kradzieży tożsamości na ważnych kontach podatkowych właścicieli numerów ubezpieczenia społecznego.

Odpowiedź IRS : Agencja zgodziła się i oczekuje, że zmiany w programowaniu będą obowiązywać w sezonie składania wniosków w 2018 r.

: : Agencja zgodziła się i oczekuje wprowadzenia zmian w programowaniu na sezon składania sprawozdań w 2018 r.

6. Ustanowienie procesu zapewniającego umieszczenie znacznika kradzieży tożsamości zatrudnienia na rachunkach właścicieli numerów ubezpieczenia społecznego, dla których Jednostka Idealizacji Numeru Identyfikacji Podatnika kojarzy dochód z posiadaczem numeru ITIN.

Odpowiedź IRS : Agencja nie zgodziła się, twierdząc, że zaznaczenie konta nie jest konieczne, aby zapobiec kontaktowaniu się z właścicielem numeru Social Security przez dział ds. zgodności IRS. Kiedy IRS łączy SSA Earnings Suspense File z kontami ITIN w oparciu o wykorzystanie poprzedniego roku, zarobki nie są przypisywane do konta prawowitego właściciela numeru Social Security. Rejestr zarobków jest oznaczony jako wykorzystujący nieprawidłowy numer Social Security, gdy jest on zapisany w głównym pliku zwrotów informacji (Information Returns Master File). Ta czynność zapobiega przypisaniu zarobków związanych z nieważnym kontem właścicielowi numeru Social Security, gdy wykonywane są czynności związane z dopasowaniem dokumentów w celu ustalenia, czy dochód został prawidłowo zgłoszony w złożonych zwrotach.

7. Opracowanie procedury powiadamiania administracji ubezpieczeń społecznych w przypadku niezgodności numeru ITIN i numeru ubezpieczenia społecznego, gdy posiadacz numeru ITIN używa numeru ubezpieczenia społecznego ofiary oraz pełnego lub częściowego nazwiska w celu dokonania kradzieży tożsamości.

Odpowiedź IRS : Agencja zgodziła się na to, mówiąc, że ma teraz wdrożone procesy do tego celu i będą one w razie potrzeby modyfikowane.

: : Agencja zgodziła się, że ma teraz wdrożone procesy do tego celu i będą one modyfikowane w miarę potrzeb.

Powiązany artykuł:

IRS nie powiadomił ofiar kradzieży tożsamości związanej z zatrudnieniem