W tym roku zeznania podatkowe niani nie są czymś do spania.

Z terminem 31 stycznia do wydania W-2s i komplikacjami, które mogą pojawić się, jeśli klient nie prowadzi dokumentacji płac, podatki od opiekunki do dziecka są czymś, co należy rozwiązać teraz, a nie w środku sezonu.

Oto jak przygotować się do płacenia podatków od opiekunki do dziecka i być przygotowanym na wszelkie krzywe piłki, które przyjdą Ci do głowy.

Określ, czy Twój klient ma prawo do podatku od osób nieletnich

.

Jeśli Twój klient zapłacił pracownikowi gospodarstwa domowego więcej niż $2,100 w 2019 roku, to jest mu winien 7,65 procent podatku Social Security and Medicare od tych wynagrodzeń. Pracownikami domowymi mogą być nianie, starsi opiekunowie domowi, gosposie, szefowie kuchni, szoferzy, zarządcy nieruchomości i inni.

Pracownicy pełnoetatowi z łatwością zniosą ten próg i większość osób pracujących na niepełny etat również. Należy jednak pamiętać, że opiekunowie pozaszkolni, letnie nianie i starsi opiekunowie, którzy pracowali przez krótki czas, mogą również bez większego wysiłku przekroczyć $2,100 w zarobkach.

Ponadto, jeśli Twój klient zapłacił pracownikowi $1,000 lub więcej w dowolnym kwartale kalendarzowym, jest on odpowiedzialny za federalne (FUTA) i stanowe (SUI) podatki od bezrobocia. FUTA wynosi sześć procent od pierwszych $7,000 w gotówce wypłacanych pracownikowi gospodarstwa domowego. Stawki SUI różnią się w zależności od stanu i można obniżyć stawkę FUTA klienta na podstawie jego składek stanowych.

Dołącz do naszej listy mailingowej

Wpisz swój adres e-mail, aby zapisać się do naszego newslettera i otrzymywać co tydzień najlepsze informacje o AccountingWEB.Wpisz adres e-mail *Enter adres e-mailSign up

Potwierdź Płace i Godziny Pracy Pracownika

Idealnie byłoby, gdyby Twój klient śledził wynagrodzenie pracownika, a Ty co kwartał odprowadzałeś podatek od zatrudnienia w gospodarstwie domowym. Pracownik powinien był otrzymać co najmniej minimalną płacę i otrzymywać wynagrodzenie za nadgodziny zgodnie z obowiązującym prawem płacowym.

Zazwyczaj nadgodziny to półtorej godziny za godziny przepracowane powyżej 40 w ciągu siedmiodniowego tygodnia pracy. Jednakże, prawo stanowe może się różnić, a zasady dotyczące pracowników mieszkających w danym miejscu mogą się różnić. Pracownicy gospodarstw domowych muszą również otrzymywać wynagrodzenie godzinowe zgodnie z Ustawą o Uczciwych Standardach Pracy i nie powinni być uważani za pracowników najemnych.

Jeśli Twój klient nie prowadził dokładnej ewidencji przepracowanych godzin, musisz się upewnić, że pracownik otrzymał zgodne z prawem wynagrodzenie zgodnie z zasadami płacy minimalnej i nadgodzin. Jest to ważny krok w tym procesie i brak odpowiedniego wynagrodzenia za przepracowane godziny jest dużym powodem, dla którego rodziny są pozywane przez niezadowolonych pracowników.

Przygotować formularz W-2 dla pracownika

Podobnie jak pracownicy tradycyjnej siły roboczej, pracownicy gospodarstw domowych muszą otrzymać formularz W-2 do 31 stycznia 2020 r. Dobrym pomysłem jest, aby przed wystawieniem Formularza W-2, Ty lub Twój klient potwierdziliście prawidłową nazwę prawną pracownika, numer ubezpieczenia społecznego i adres. Może to wyeliminować pewne problemy przy składaniu przez pracownika zeznania podatkowego.

Nie próbuj klasyfikować pracownika jako niezależnego kontrahenta i wydać mu 1099. Jest to uważane za przestępstwo uchylania się od płacenia podatków, ponieważ przenosisz cały obowiązek podatkowy (pracodawcę i pracownika) na pracownika, a to może doprowadzić do tego, że Twój klient znajdzie się w kłopotach.

IRS uważa pracowników gospodarstw domowych za pracowników, a nie za niezależnych wykonawców. Dzieje się tak dlatego, że Twój klient kontroluje stosunek pracy, określając kiedy pracownik pracuje i jak powinien wykonywać swoją pracę, a także dostarczając narzędzia i sprzęt do jej wykonywania.

Formularz W-2 i formularz W-3 SSA

Również do 31 stycznia 2020 r. należy złożyć w Urzędzie Ubezpieczeń Społecznych kopię A formularza W-2 i formularz W-3 (Przekazanie zeznania podatkowego i płacowego). Wszyscy pracodawcy, w tym rodziny z pomocą domową, muszą złożyć Formularz W-3 w celu zgłoszenia swoich zarobków pracowniczych i ulg podatkowych.

Nawet jeśli Twój klient ma tylko jednego pracownika, nadal będziesz musiał złożyć formularz W-3. Możesz wysłać te formularze lub złożyć je drogą elektroniczną.

Zastosuj Ulgę Podatkową z tytułu Płacy Pracowniczej na Dzieci i Opieki Społecznej

Prawdopodobnie znasz ulgę podatkową na opiekę nad dziećmi i osobami niesamodzielnymi (formularz 2441). Twój klient może być w stanie ubiegać się o część wynagrodzenia swojego pracownika na ten kredyt. Dotyczy to niań i starszych opiekunów oraz osób towarzyszących.

Na formularzu 2441 należy podać imię i nazwisko opiekuna, adres oraz numer identyfikacji podatkowej (w przypadku pracowników gospodarstwa domowego będzie to ich numer Social Security). Niektóre stany mogą również oferować podobny kredyt na opiekę nad dzieckiem i/lub osobą pozostającą na utrzymaniu.

Zapoznaj się z harmonogramem H

Jeśli nie masz doświadczenia z klientami, którzy wynajęli pomoc domową, możesz być mniej zaznajomiony z Harmonogramem H (Podatki od zatrudnienia w gospodarstwie domowym). Formularz ten jest składany wraz z osobistym zeznaniem podatkowym Twojego klienta. W formularzu H należy podać podatki od zatrudnienia w gospodarstwie domowym – Social Security, Medicare i federalne podatki od bezrobocia – które są należne za dany rok podatkowy, wpisać wynagrodzenie pieniężne wypłacone pracownikowi i obliczyć, co klient jest winien w podatku od opiekunów.

Musisz również wiedzieć, ile Twój klient wpłacił na państwowy podatek od bezrobocia, ponieważ być może będziesz w stanie znacznie zmniejszyć kwotę należną w podatku FUTA. Na koniec, należy doliczyć kwotę należną do podatków od opiekunki do dziecka z załącznika H do formularza 1040 Twojego klienta.

Jeśli Twój klient korzysta z kompleksowej usługi nianiowej obsługi płacowej, harmonogram H – wraz z formularzem W-2 i formularzem W-3 – może być już przygotowany dla Ciebie.

Zacznij teraz

Śledzenie godzin pracy i płacy pracowników oraz ustalanie wysokości należnych lub już zapłaconych podatków może być żmudne i czasochłonne. Nie jest to coś, co chcesz wziąć na siebie w środku sezonu podatkowego. Zacznij już teraz i, jako rozwiązanie na rok 2020, upewnij się, że Ty i Twój klient prowadzicie dokładną ewidencję zarobków pracowników i odprowadzacie co kwartał podatki od zatrudnienia w gospodarstwie domowym za pomocą formularza 1040-ES. Podziękujesz sobie tym razem w przyszłym roku.

Powiązana zawartość

Jak załatwić roczny podatek od działalności gospodarczej

?

Klienci wynajmujący opiekę nad osobami starszymi May Owe Nanny Taxes