Więcej osób na emeryturze Podatek od twarzy od świadczeń socjalnych

Jest pracowity sezon i nie ma lepszego czasu niż na szczególnie drażliwą sprawę, aby nabrać nowego rozpędu: federalne opodatkowanie świadczeń socjalnych. I jest też ustawa w toku.

Dwa nowe raporty Ligi Seniorów i Administracji Ubezpieczeń Społecznych (SSA) ujawniają, że ponad połowa emerytów jest lub będzie winna federalny podatek dochodowy od swoich świadczeń socjalnych.

“Podatek od dochodów z ubezpieczenia społecznego zaskakuje nowych emerytów”, powiedział Ed Cates, przewodniczący Ligi Seniorów w przygotowanym oświadczeniu. “Jest to jeden z wydatków na emeryturę, który musi być starannie zaplanowany. Rząd opodatkowuje dziś świadczenia socjalne większości osób starszych, nawet tych o bardzo skromnych średnich dochodach”.

Według badania przeprowadzonego wśród 1 135 osób, Liga Seniorów stwierdziła, że 56 procent respondentów twierdzi, że płaci podatki od swoich świadczeń socjalnych. Raport SSA analizuje przeszłość i przyszłość federalnego opodatkowania świadczeń socjalnych i przewiduje, że 56 procent beneficjentów będzie płacić federalny podatek dochodowy od części swoich świadczeń od 2015 do 2050 roku.

Ile będą winni, to kluczowe pytanie. Liga Seniorów powołuje się na Urząd Budżetowy Kongresu, który szacuje, że 52 miliony beneficjentów Ubezpieczeń Społecznych zapłaciło 6,7 proc. swoich świadczeń socjalnych jako podatek dochodowy w 2014 roku. Przewiduje się, że podatek ten wzrośnie do 10 procent lub więcej.

To wszystko ma wiele wspólnego z progami dochodowymi i nawiasami, i co Kongres może z nimi zrobić, a czego nie.

Podatek ma wpływ na coraz większą liczbę odbiorców ubezpieczeń społecznych, ponieważ progi dochodowe są stałe, ale płace z czasem wzrosły – więc opodatkowaniu podlega więcej odbiorców.

Nawiasy dochodów są jednak dostosowywane do tempa wzrostu cen konsumpcyjnych, a z czasem dochody na ogół rosną szybciej niż ceny. “Jeśli przedziały podatkowe nadal będą indeksowane do cen, udział dochodów z tytułu świadczeń wypłacanych jako podatki ostatecznie wzrośnie powyżej średniej historycznej” – stwierdza raport SSA. Długoterminowe prognozy podatkowe muszą zakładać, że albo te przedziały będą nadal dostosowywane do cen, albo Kongres podejmie działania w celu przesunięcia ich na wyższy poziom.

Więc oto jak to się oblicza na okres 2015 do 2050. Zgodnie z raportem SSA, “mediana procentowa dochodów z zasiłków należnych jako podatek dochodowy od rodzin beneficjentów wzrośnie w tym czasie z 1% do 5%”. Jeśli jednak Kongres nie zwiększy tych przedziałów podatku dochodowego, “odsetek dochodów z tytułu świadczeń należnych jako podatek dochodowy przekroczy te prognozy”, stwierdza raport.

Liga Seniorów stwierdza, że podatki od maksymalnie 50 procent świadczeń socjalnych rozpoczynają się od progu dochodu w wysokości $25,000 dla pojedynczych zgłoszeń i $32,000 dla zgłoszeń wspólnych. Jeśli indywidualny dochód tymczasowy wynosi więcej niż $34,000, a dochód wspólny więcej niż $44,000, “drugi poziom” opodatkowania wynosi do 85 procent świadczeń.

Ale analiza dla Ligi Seniorów uważała za hipotetyczną: co by było, gdyby te stałe progi rzeczywiście były regulowane? W dzisiejszych dolarach oznaczałoby to, że próg 25.000 dolarów dla pojedynczych plików wynosiłby około 57.107 dolarów. W przypadku wspólnych plików, próg 32.000 dolarów przesunąłby się w górę do około 73.097 dolarów.

Dostosowanie progów jest dokładnie tym, na czym polegają przepisy prawne Rep. Johna Larsona (D-CT). Ustawa Social Security 2100 Act (H.R. 1391) dostosuje progi dochodów do 50.000 dolarów dla pojedynczych wkładów i 100.000 dolarów dla wkładów wspólnych i zastąpi je innymi źródłami dochodów.

W artykule, który napisał dla The Hill , Larson zauważył, że jego propozycja przewiduje obniżenie podatku dla 11 milionów beneficjentów poprzez podniesienie kwoty, którą mogą oni zarobić zanim ich świadczenia zostaną opodatkowane.

Zgodnie z niezależną analizą głównego aktuariusza [SSA], propozycja ta “utrzymuje wypłacalność systemu przez następne 75 lat i dłużej, i czyni to bez obcinania świadczeń i dokładania dziesięciocentówki do deficytu”, napisał.

Jedno zastrzeżenie wymaga, aby podatnicy, którzy zarabiają ponad 400 000 dolarów rocznie, płacili składki na ubezpieczenie społeczne, tak jak robią to zwykli śmiertelnicy. (Obecnie ludzie zarabiający więcej niż 118,500 dolarów rocznie nie muszą płacić do systemu).

Wkład pracowników i pracodawców również będzie stopniowo wzrastał. Oznaczałoby to dodatkowe 0,05 procent rocznie w ciągu 25 lat, napisał Larson. Tak więc, ktoś zarabiający 50,000 dolarów rocznie płaciłby dodatkowe 50 centów tygodniowo, w ciągu roku, na ubezpieczenie społeczne.

“Za mniej niż jedną filiżankę kawy każdego miesiąca i prosząc najlepszych 0,4 procent zarabiających, by płacili do systemu, możemy utrzymać wypłacalność ubezpieczenia społecznego do końca wieku”, napisał Larson.

W raporcie SSA stwierdza się, że przynajmniej niektóre z jego modelowych prognoz zakładają, że Kongres zmieni kodeks podatkowy, który wymaga korekty rakiety podatkowej w oparciu o ceny konsumpcyjne. Jeśli zmiany te zostaną wprowadzone, wówczas “proporcja dochodu płaconego jako podatek dochodowy pozostanie zbliżona do jego obecnego poziomu” – stwierdza raport. Jeśli nie, to podatki od świadczeń przekroczą prognozy modelu.

Model zakłada również, że zastrzeżenia w kodeksie podatkowym, które wymagają stosowania indeksacji cen, zostaną zmienione na indeksację płac po 2023 roku. Jeśli indeksacja cen będzie kontynuowana, szacowane płatności podatkowe będą wyższe niż te, które są zawarte w raporcie.