przez Ken Berry
Jest to ósmy artykuł z naszej serii porad dotyczących zeznań podatkowych za 2011 rok.
It's often difficult for taxpayers to qualify for medical expense deductions – but not impossible. Mimo że roczny próg jest zniechęcający, klienci często pomijają lub ignorują koszty uzyskania przychodu, które mogą pomóc wyłożyć ich sumę. Doskonałym przykładem są wydatki na leczenie płacone w imieniu krewnego, który nie jest zależny od podatku.
Let's zacząć od tego podstawowego założenia. W 2011 r. podatnik może odliczyć tylko te kwalifikowane wydatki medyczne i stomatologiczne, które przekraczają 7,5 procent skorygowanego dochodu brutto (AGI). Na przykład, jeśli podatnik ma AGI w wysokości 100 000 USD i poniósł 7 000 USD niezwróconych wydatków w ciągu roku, nie otrzymuje żadnego odliczenia medycznego. Co gorsza, próg ten ma wzrosnąć do 10 procent AGI w 2013 roku.
Oczywiście, podatnicy mogą zaliczyć wydatki medyczne i stomatologiczne poniesione w imieniu małżonka lub osób pozostających na utrzymaniu, jak małe dzieci, do sumy całkowitej. A co ze starszym krewnym, któremu podatnik pomaga w utrzymaniu?
Zazwyczaj można ubiegać się o zwolnienie z obowiązku opieki nad krewnym tylko wtedy, gdy zapewnia się więcej niż połowę rocznego wsparcia dla krewnego's i jego lub jej dochód brutto nie przekracza kwoty osobistego zwolnienia (3 700 USD w 2011 r.). Ale there's a slight vrinkle in these rules for "medical dependents." The IRS says in Pub. 502, Medical and Dental Expenses , że można włączyć wydatki medyczne płacone dla krewnego, jeśli zdasz test pół-support – nawet jeśli można 't roszczenia krewnego jako zależny z powodu testu dochodu brutto.
Przykład: Załóżmy, że klient's starsza matka otrzymała $10,000 na świadczenia socjalne i $4,500 z podlegających opodatkowaniu dochodów z inwestycji w 2011 roku. Klient dawał mamie 1000 dolarów miesięcznie na czynsz, a także płacił 3000 dolarów z kieszonkowych rachunków medycznych. Tak więc klientka zapewniła ponad połowę swojego wsparcia (15,000 $ w porównaniu do 14,500 $). Ale klient nadal może 't twierdzić, że mama jest na utrzymaniu w 2011 roku, ponieważ jej dochód do opodatkowania przekroczył limit $3,700.
W tym przypadku, twój klient może dodać 3,000$ zapłacone za rachunki medyczne mam's do swoich innych kwalifikowanych wydatków medycznych i stomatologicznych. Dodatkowa kwota może być tylko tym, czego klient potrzebuje, aby przekroczyć 7,5% progu AGI. A jeśli klient już zakwalifikował się do odliczenia medycznego w 2011 roku, cała roczna płatność za opiekę medyczną dla mamy podlega odliczeniu.
Zobacz całą serię Ken Berry's wskazówki podatkowe na sezon składania wniosków 2012
- Jak zabezpieczyć 'Extra' Dependency Exemption
- Wybierz 'Biggest i Best' State Tax Deduction
- Blokada w odliczeniach odsetek od kredytów hipotecznych dla Punktów
- Generowanie Kredytów Energetycznych dla Klientów
- Dish Out Tax Rewards to Charitable Volunteers
- Impreza w domu? That's (Deductible) Entertainment!
- Spell Out Przepisy podatkowe dotyczące edukacji biznesowej
- Dodaj na wydatki medyczne dla Nondependent
- Jak przeliterować ulgę podatkową? C-a-s-u-a-l-t-y Loss
- Rozszerzenie zasięgu kredytu na opiekę zdrowotną
Artykuły pokrewne:
- Recepta na odliczenia lekarskie
- IRS wyjaśnia niektóre odliczenia medyczne