Wymiana danych między państwami kluczem do lepszego przestrzegania przepisów podatkowych przez przedsiębiorstwa

Nieprzestrzeganie przepisów podatkowych przez przedsiębiorstwa stanowi istotny problem w skali całego kraju, przy czym najwięcej problemów stanowią podatki od sprzedaży i użytkowania oraz podatki pobierane u źródła. A w państwach o bardziej skomplikowanych kodeksach podatkowych i wyższych stawkach, oszustwo podnosi swoją brzydką głowę.

Są to kluczowe ustalenia zawarte w nowym sprawozdaniu Instytutu Zarządzającego. Biorąc pod uwagę fakt, że na pokładzie znajduje się sponsor LexisNexis Risk Solutions, nie jest zaskoczeniem, że raport zawiera więcej i lepszych danych analitycznych, które przynajmniej częściowo złagodziłyby ten problem.

Naukowcy przeprowadzili wywiady przede wszystkim z urzędnikami podatkowymi w 28 stanach i Dystrykcie Columbia. Pozostali respondenci obejmowali mieszankę urzędników i użytkowników końcowych technologii analizy danych, a następnie tylko użytkowników końcowych w trzech stanach.

“Nie ma uniwersalnych odpowiedzi na tak zróżnicowany problem, ale jasne jest, że państwa poszukują większej ilości lepszych danych, które mogą poprawić ich obecne systemy podatkowe” – podsumowuje sprawozdanie.

Urzędnicy podatkowi uważają, że dzielenie się danymi dotyczącymi działalności gospodarczej ponad granicami państwowymi jest jednym ze sposobów na uzyskanie lepszego obrazu działalności gospodarczej, a tym samym na poprawę przestrzegania przepisów podatkowych.

Oto próbka innych startów z raportu:

  • Większość respondentów (85 proc.) wskazała, że nieprzestrzeganie przepisów podatkowych przez przedsiębiorstwa stanowi problem w ich państwie. Prawie 30 proc. uznało to za poważny problem, a 55 proc. za niewielki. Państwa przypisują problemy związane z nieprzestrzeganiem przepisów podatkowych m.in. zdalnym sprzedawcom, skomplikowanym kodeksom podatkowym i wielu nowym zmianom ustawowym, poglądowi, że przedsiębiorstwa mogą uciec od niezgodności z przepisami, a także przedsiębiorstwom z wieloma lokalizacjami i okresami składania wniosków.
  • Na poziomie krajowym, większość (74 procent) wskazała, że brak zgodności stanowi poważny problem. Wskazywali oni na prawa federalne i stanowe, które pomagają dużym firmom minimalizować ich dochód podlegający opodatkowaniu, ale maksymalizują ich straty, co prowadzi do zmniejszenia poboru podatków w stopniu większym niż powinien lub mógłby być. Respondenci wskazywali również, że rozwiązanie tego problemu wymagałoby działań kongresowych, a liczne zmiany w kodeksie podatkowym przyczyniają się do nieprzestrzegania przepisów, wraz z niewystarczającymi funduszami federalnymi dla wystarczającej liczby pracowników, którzy mogliby monitorować ich przestrzeganie.
  • Większość respondentów (62%) jest zadowolona ze swoich obecnych zasobów wewnętrznych, które są niezbędne do zwalczania niezgodności, takich jak korzystanie ze zintegrowanych systemów podatkowych, danych historycznych i hurtowni danych w państwie. A około połowa (49 procent) stwierdziła, że jest w porządku z ich obecnymi zasobami zewnętrznymi, które obejmują IRS, zewnętrznych dostawców i grupy wielopaństwowe. W rzeczywistości 81 procent twierdzi, że dzieli się informacjami z innymi agencjami, takimi jak Multistate Tax Commission i Federacja Administratorów Podatkowych.
  • Oprócz podatków od sprzedaży i użytkowania oraz podatków pobieranych u źródła, wymienionych wcześniej jako najbardziej problematyczne w przypadku braku zgodności, problemy stwarzają również podatki dochodowe od osób prawnych i podatki od działalności franczyzowej.
  • W trzech obszarach podatkowych nie odnotowano żadnych problemów związanych z brakiem zgodności: Górnictwo, rybołówstwo i gry hazardowe; akcyza; oraz ochrona środowiska.
  • Państwa są niepewne co do kwestii zgodności związanych z tzw. gospodarkami dzielonymi i gospodarkami gigabitowymi. Respondenci powołują się na brak ustawowych wymogów, które uczyniłyby przedsiębiorstwa bardziej odpowiedzialnymi za podatki.
  • Podczas gdy wszyscy respondenci ocenili potrzebę pełnego spojrzenia na firmę jako 4 w skali od 1 do 5, 59 procent stwierdziło, że potrzeby w zakresie uzyskania tych poglądów nie zostały zaspokojone. Potrzeby te obejmują szkolenia dla biegłych rewidentów i podmiotów zbierających dane, niezdolność do dostrzeżenia danych na temat podmiotów przechodzących, a także niezdolność do powiązania danych z tych samych przedsiębiorstw.

“Brak zgodności z przepisami podatkowymi ma wpływ na wszystkich”, powiedział w przygotowanym oświadczeniu Haywood Talcove, dyrektor generalny działu rządowego LexisNexis Risk Solutions. “Właściciele firm mogą nieumyślnie znaleźć się w sytuacji naruszenia przepisów, co powoduje, że ich firmy podlegają karze, a nawet rozwiązaniu. Nieprzestrzeganie przepisów może również spowodować przeniesienie większej części obciążeń podatkowych na uczciwych podatników. Niezależnie od tego, czy chodzi o nieznajomość wymogów kodeksu podatkowego, błędne zgłoszenia, czy też oszustwa, państwa chcą i muszą lepiej radzić sobie z likwidacją luk podatkowych poprzez dostęp do większej ilości danych i wykorzystanie nowych technologii”.