Wysoki Koszt Klienta Brak zgodności

Istnieje wiele powodów, dla których podatnicy decydują się nie składać zeznań federalnych, znacznie mniej zeznań stanowych, ale koszty ich niezłożenia mogą być znacznie wyższe dla Twoich klientów niż przestrzeganie przepisów.

Państwa posiadają szerokie uprawnienia w zakresie odzyskiwania podatków, kar i opłat za nieprzestrzeganie przepisów podatkowych. Jako księgowy, możesz pomóc klientom uniknąć kalekiego kosztu nieprzestrzegania przepisów, upewniając się, że znają swoje obowiązki i są gotowi je spełnić z góry.

Mimo że stawki podatków stanowych są jednolicie niższe od stawek federalnych, a niektóre stany w ogóle nie mają podatku dochodowego, zgodność z przepisami federalnymi jest wyższa od zgodności z przepisami podatkowymi wielu stanów. W artykule Huffington Post z 2013 roku przedstawiono kilka powodów braku zgodności na poziomie federalnym:

– Składanie podatków jest skomplikowane;

– Mniej osób uważa, że podatki są sprawiedliwe;

– Składanie zeznań podatkowych jest czasochłonne i kosztowne; i

– Podatki są z natury niepatriotyczne.

Z punktu widzenia przestrzegania przepisów podatkowych przez państwo, ludzie decydują się nie składać dokumentów, ponieważ..:

– Unikalne zobowiązania podatkowe w różnych stanach;

– Nieznajomość wymogów dotyczących podatków pozapaństwowych dla podobnych rodzajów podatków; oraz

– Brak systemów i procesów umożliwiających zrozumienie działalności państwa i określenie obowiązków podatkowych państwa stowarzyszonego.

Ponadto, ludzie nie składają zwrotów z powodu problemów osobistych lub biznesowych, poczucia beznadziejności lub strachu z powodu przedłużającego się okresu nie wypełnienia formularza, antyrządowych nastrojów lub przekonań, że kara nie przeważy kosztów lub problemów ze złożeniem wniosku.

Złe rzeczy się zdarzają, jeśli klienci nie składają

System podatkowy Stanów Zjednoczonych opiera się na dobrowolnym przestrzeganiu przepisów. Jeśli klient nie złoży zeznania w IRS, może to spowodować szereg skutków. Oto kilka ważnych rzeczy, które warto wiedzieć na temat tego możliwego scenariusza:

– Zdarzają się proste błędy, a ściganie zwykłych ludzi nie jest polityką IRS. Brak złożenia zwrotu może być jednak ścigany jako naruszenie prawa karnego.

– Jeśli klient współpracuje, jest mniej prawdopodobne, że będzie ścigany. Chociaż IRS zastrzega sobie prawo do rekomendowania ścigania, jest mało prawdopodobne, aby to zrobił, jeśli klient nie zapłaci swoich podatków, tak długo jak klient dobrowolnie zgłosi się przed kontaktem i zorganizuje zapłatę tego, co jest mu należne.

– Jeśli klient czerpie dochody z nielegalnych źródeł, jest bardziej prawdopodobne, że IRS zaleci ściganie.

– Im bardziej rażąco nieuczciwe było zachowanie klienta, tym bardziej prawdopodobne jest, że IRS będzie go ścigać. Na przykład, firma będzie prawdopodobnie ścigana za niezłożenie zwrotu rok po roku, pomimo wielokrotnych kontaktów z IRS.
.
– Aby skazać klienta za przestępstwo podatkowe, IRS nie musi udowodnić dokładnej kwoty, którą jest mu winien.

– IRS prowadzi ogólną politykę nieegzekwowania składania wniosków o zwrot starszych niż sześć lat.

– IRS posiada programy do identyfikacji pojazdów nieżelaznych.

– Złożenie zwrotu rozpoczyna audyt i pobieranie limitów czasowych.

– Jeśli klient jest winien podatki, może prawdopodobnie opracować plan spłaty zadłużenia w ratach.

– Klient może być w stanie wynegocjować ugodę z IRS, w zależności od swojej zdolności płatniczej, która znacznie zmniejszy jego ogólne zadłużenie podatkowe.

– IRS może być winien klientowi pieniądze.

– Jeśli klient pójdzie do profesjonalisty podatkowego, prawdopodobnie nie będzie miał do czynienia bezpośrednio z IRS.
.
– Jako profesjonalista podatkowy, powinieneś być w stanie uzyskać od IRS poprzednie W-2s, 1099s, i 1098s, jeśli już ich nie mają.

– IRS może przyjąć rozsądne szacunki dotyczące datków na cele charytatywne, kosztów leczenia i innych odliczeń.

– W zależności od tego, jak skomplikowana jest sytuacja klienta i jak dobrze prowadzi się jego dokumentację, cały proces rozliczania jego statusu nierejestrowanego może trwać zaledwie kilka tygodni.

Państwa są upoważnione do zbierania i ścigania

Państwowe agencje windykacyjne są prawnie upoważnione do ściągania zaległych podatków. Ponadto, nawet jeśli przedsiębiorstwo ponosi straty dla celów podatkowych, może ono nadal mieć państwowe zobowiązania podatkowe. Stany mogą nakładać podatki minimalne, podatki franczyzowe (często oparte na aktywach państwowych lub kapitale własnym netto) oraz podatki dochodowe brutto (np. w Ohio i Waszyngtonie), z których wszystkie nie są oparte na dochodach podlegających opodatkowaniu federalnemu, ale mogą się sumować w czasie.

Prawo państwa, w którym działa klient, reguluje działalność windykacyjną. Procedury są na ogół takie same w poszczególnych państwach i obejmują:

– Obciążenie rachunku bankowego klienta zleceniem – nie jest wymagany pozew cywilny ani wyrok;

– Przejęcie całości lub części zwrotu podatku federalnego klienta;

– Złożenie zamówienia na wypłatę wynagrodzenia klienta z wypowiedzeniem;

– ustanowienie zastawu na domu klienta lub innych aktywach, co zmusza go do spłaty długu w przypadku sprzedaży nieruchomości; i wreszcie,

– Prowadzenie sprawy karnej, która może zakończyć się karą grzywny i więzieniem.

Dobrowolne ujawnianie informacji zmniejsza ryzyko podatkowe

Przy tym wszystkim, dlaczego państwowe przestrzeganie przepisów podatkowych nie jest traktowane tak samo pilnie, jak w przypadku deklaracji federalnych? W naszej karierze zawodowej nie jesteśmy w stanie powiedzieć, ile umów o dobrowolnym ujawnianiu informacji (VDA) wynegocjowaliśmy dla dużych i małych firm przez znaczące lata nieprzestrzegania przepisów.

VDA mogą złagodzić ogromne kwoty zobowiązań podatkowych. Ponadto, klienci zazwyczaj otrzymują zwolnienie z kar, więc dlaczego koszty uzyskania zgodności nie zniechęcają ludzi do pozostania w zgodności? Dlaczego podatnicy nie rozumieją, że postępowanie z jednym państwem w sytuacji przestępstwa jest droższe niż przestrzeganie przepisów w prawie każdym państwie? A jednak kultura nieprzestrzegania przepisów i nieznajomości państwowych i lokalnych obowiązków podatkowych wydaje się być normą, a nie wyjątkiem.

Pozostańcie w zgodzie z częścią drugą, w której Judy omówi znaczące kary za nieprzestrzeganie przepisów, a także sposoby lepszego zarządzania pozapaństwowymi zobowiązaniami podatkowymi.