W jedenastu poprzednich kolumnach omawiałem wykorzystanie «ciekawostek podatkowych» do ożywienia rozmów podczas rozmów o podatkach z klientami lub rozmów z takimi grupami jak właściciele firm i sprzedawcy domów. Poradniki omawiają orzeczenia IRS, zmiany w prawie, decyzje sądowe i taktyki, które obniżają podatki na ten rok, a nawet na przyszłe lata.
Chciałbym podzielić się z tobą więcej moich ulubionych tutaj
Początki naszego systemu podatkowego: Podatki dochodowe są wszechobecną i codzienną częścią naszego życia finansowego i główną kwestią w kampaniach prezydenckich. Choć wydaje się, że istnieją od zawsze, to jednak nie istnieją. Ich debiut jest stosunkowo niedawny.
Abraham Lincoln stworzył Biuro Podatków Wewnętrznych, poprzednika dzisiejszej Służby Podatków Wewnętrznych, i wprowadził pierwszy amerykański podatek dochodowy w 1862 r., aby pokryć część wydatków związanych z wojną domową na północy. Konfederacja nałożyła również podatki dochodowe. W końcu trzeba było płacić za wojny wojskowe, szczególnie te duże, a przynajmniej to było kiedyś faktem.
Podatki pana Lincolna spadły głównie na dobrze prosperujących, ponieważ istniało zwolnienie z podatków dla pierwszych 600 dolarów dochodu. Po przekroczeniu tej kwoty, maksymalna stawka została obniżona o 5 procent. Podatki miały charakter tymczasowy i stały się trwałe dopiero po ratyfikacji w 1913 r. Szesnastej Poprawki do Konstytucji USA.
Płacąc IRS: Ostrożnie obchodzić się z kontrolami. Zatrzymaj się zanim wrzucisz czek do IRS na pocztę. Postępuj zgodnie z tymi wskazówkami, aby chronić swoje konto bankowe i oszczędzić sobie stresu związanego z próbami wyśledzenia błędnej płatności.
Adnotuj swój czek przed wysłaniem go do IRS. Zawsze podawaj powód wpłaty, numer formularza i rok podatkowy na przedniej stronie czeku, na przykład «Saldo należne na formularzu 1040 2018» lub «Szacowana płatność na rok 2019». Należy również podać numer telefonu w ciągu dnia oraz numer Social Security (wspólne wypełnianie formularzy powinno zawierać numer pokazany jako pierwszy na ich deklaracji) lub, jeśli prowadzisz firmę, numer identyfikacyjny pracodawcy.
Płaćcie oddzielnymi czekami za oddzielne płatności. Zwróć również uwagę na wszystkie niezbędne informacje (powód wpłaty, numer formularza itp.) dotyczące każdego z nich, gdy płacisz dwa różne podatki jednocześnie, takie jak zaległe podatki dochodowe i odsetki za poprzedni rok, wraz z szacowaną wpłatą podatku za ten rok. Wypisywanie oddzielnych czeków ułatwi IRS identyfikację i zaliczenie płatności w przypadku, gdy czeki nieumyślnie zostaną przedwcześnie oddzielone od towarzyszącej im korespondencji lub zwrotu.
Pominięcie tego prostego kroku może dezorientować komputery i, co najmniej, zwrócić uwagę na Twój powrót i wymagać innej, możliwej do uniknięcia korespondencji z najbardziej niepopularną agencją rządową. Co gorsza, może to spowodować, że te nieustępliwe komputery będą błędnie obciążać Cię nieuchronnymi karami za nieterminowe dokonywanie płatności.
Pytanie: Mieszkam z żoną w domu, który jest własnością moich rodziców. Wciąż jest na nim hipoteka. Moja żona i ja dokonujemy miesięcznych płatności, a także płacimy podatki od nieruchomości. Czy umorzenie odsetek od kredytu hipotecznego i podatku od nieruchomości powinno być potrącane przeze mnie lub przez moich rodziców jako wyszczególnione potrącenia na formularzu 1040 w Załączniku A? Otrzymałem sprzeczne odpowiedzi.
Jest jeszcze jeden problem, jeśli to moi rodzice są uprawnieni do odliczeń. Od teraz moi rodzice zamierzają stosować standardowe potrącenia dla plików, które nie są wyszczególniane. Czy to oznacza, że odliczenia są marnowane z podatkowego punktu widzenia?
Odpowiedź: Może ubiegać się o nie tylko osoba, która jest prawnie zobowiązana do pokrycia tych wydatków – zazwyczaj jest to właściciel nieruchomości. Wynik: Nikt nie może ich odpisać. Ty i twoja żona nie możecie, ponieważ nie są one twoimi obowiązkami. Twoi rodzice nie mogą, chyba że dokonają wpłaty i zdecydują się na wyszczególnienie.
Szukaj więcej ciekawostek w kolejnych kolumnach.
Artykuły dodatkowe. Przypomnienie dla księgowych, którzy z zadowoleniem przyjęliby porady, jak ostrzec klientów przed taktykami, które obniżają podatki na ten rok, a nawet dają przewagę na następny rok: Wejdź do archiwum moich artykułów (ponad 300 i liczenie).
