Zaawansowane rozwiązania podatkowe pomagające utrzymać niskie podatki w 2011 r. i w kolejnych latach
Do Tima Mezhlumova, dyrektora, rynki zaawansowane, 1st Global
Chociaż wydłużenie o dwa lata okresu obowiązywania obniżek podatkowych z epoki Busha utrzyma stawki podatkowe na niezmienionym poziomie, efektywna podatkowo budowa portfela inwestycyjnego i wykorzystanie efektywnych podatkowo strategii będzie miało bardziej znaczący wpływ na dochody netto po opodatkowaniu i bogactwo, które Państwa klienci będą mogli ostatecznie przenieść na następne pokolenie. Tax-centric financial advisors, którzy są gotowi zaoferować te rozwiązania, są dobrze przygotowani do tego, by przynosić korzyści swoim dotychczasowym klientom i pozyskiwać nowych, a firmy CPA, które oferują zarządzanie majątkiem, idealnie nadają się do tego zadania.
Przyjrzyjmy się inwestycjom i strategiom korzystnym pod względem podatkowym, które pomogą rozwiązać problem zmian w prawie podatkowym i utrzymać podatki na niskim poziomie w tym roku i w kolejnych latach.
Inwestycje
Kołnierz zero-premium to sposób na zmniejszenie ryzyka spadku cen związanego z koncentracją pozycji kapitałowej, która nie wymaga sprzedaży akcji, co pozwala uniknąć ujmowania zysków kapitałowych. Inwestorzy zawierają niestandardowy kontrakt z kontrahentem instytucjonalnym w celu uzyskania «ochrony akcji» w zamian za ograniczenie wzrostu wartości akcji w okresie trwania kontraktu.Kołnierz jest sposobem na zmniejszenie ryzyka cenowego i zapewnienie ogólnej stabilności portfela. Chociaż potencjał wzrostu akcji jest ograniczony, wielu inwestorów zgadza się, że ograniczenie potencjału wzrostu znacznie powyżej obecnej ceny jest rozsądnym sposobem na zapewnienie bezpieczeństwa i spokoju związanego z uzyskaniem ochrony przed spadkiem cen.
Programy dotyczące ropy naftowej i gazu ziemnego przewidują odliczenie z góry 85-100% kwoty inwestycji na koszty niematerialnych odwiertów. Programy te mają na celu późniejsze uzyskanie przychodów, które opierają się na cenie bazowej ropy naftowej lub gazu ziemnego. Ponadto, mogą one również przewidywać przyszłe odpisy amortyzacyjne na wyposażenie. . Należy pamiętać, że istnieją szczególne ryzyka związane z inwestowaniem w spółki komandytowe, takie jak brak płynności i potencjalne niekorzystne zmiany ekonomiczne i regulacyjne. Środki pieniężne wykorzystywane na działalność operacyjną mogą spowodować, że miesięczne wypłaty środków pieniężnych mogą zostać odroczone lub trwale zmniejszone. Z tego powodu istnieją minimalne standardy adekwatności, które muszą być spełnione. Inwestorzy powinni uważnie zapoznać się z prospektem emisyjnym przed dokonaniem inwestycji.
Obligacje komunalne zapewniają bieżący dochód, który jest zazwyczaj zwolniony z federalnego podatku dochodowego i może być zwolniony z podatku dochodowego stanu dla inwestorów, którzy zamieszkują w stanie emisji.
Fundusze giełdowe (ETF) są zazwyczaj bardziej efektywne podatkowo niż fundusze inwestycyjne ze względu na zdolność inwestora do kontrolowania uznawania zysków kapitałowych. Są to tanie, pasywne inwestycje, które odzwierciedlają indeks, branżę lub sektor, region geograficzny lub kraj (nie jest możliwe bezpośrednie inwestowanie w indeks).
Oddzielnie zarządzane rachunki (SMA) są zazwyczaj bardziej efektywne podatkowo niż fundusze inwestycyjne, ponieważ inwestorzy SMA są faktycznie właścicielami indywidualnych papierów wartościowych. Pozwala to zarządzającym pieniędzmi na kontrolowanie rozpoznawania zysków kapitałowych, unikanie inwestycji przynoszących dochód i zbieranie strat kapitałowych w celu zrównoważenia zysków kapitałowych.
Plany przejścia na emeryturę
Indywidualne konta emerytalne (IRA) mogą dawać możliwość odliczenia od podatku z góry, jak w przypadku tradycyjnych rachunków IRA, w zależności od skorygowanego dochodu brutto (AGI) klienta. Wpłaty na Roth IRA nie podlegają odliczeniu. Zarobki wzrastają z odroczeniem podatku w obu rodzajach IRA i mogą być wypłacane bez podatku dochodowego z Roth IRA, o ile wypłaty są kwalifikowanymi wypłatami. Plany te oferują szeroką gamę opcji inwestycyjnych, w tym akcje, obligacje, fundusze inwestycyjne i ETF-y.
Firmowe plany emerytalne przewidują odliczenie od podatku z góry dla firmy i uczestniczących w nich pracowników. Plany te zazwyczaj oferują opcje inwestycyjne w ramach funduszy inwestycyjnych, chociaż możliwe jest dokonywanie znacznie szerszego wyboru inwestycji w ramach planów samodzielnych i zbiorowych.
Plany własności akcji pracowniczych (ESOP) to plany kwalifikowane, które mogą być wykorzystane do zakupu akcji firmy sponsorującej. Pozwala to właścicielom prywatnych, ściśle powiązanych przedsiębiorstw sprzedać swoje akcje ESOP za gotówkę lub notę i ponownie zainwestować wpływy za pośrednictwem sekcji 1042 prolongaty, która umożliwia odroczenie ujęcia zysków kapitałowych ze sprzedaży.
Rozwiązania w zakresie ubezpieczeń
Odroczone renty mogą zagwarantować zasadę, dożywotni dochód i kwotę, która ostatecznie przechodzi na spadkobierców. Podczas gdy składki są wnoszone w dolarach po opodatkowaniu, dochody są odraczane. Programy te oferują również korzystne podatkowo opcje podziału dochodu w formie wypłat rentowych, które mogą być częściowo wyłączone z podatku dochodowego. Gwarancje opierają się na zdolności do spłaty roszczeń firmy ubezpieczeniowej.
Finansowanie ubezpieczenia długoterminowej opieki zdrowotnej opartego na aktywach wiąże się z wykorzystaniem istniejącej umowy o odroczonej emeryturze, która posiada dochody do finansowania składek na ubezpieczenie długoterminowej opieki zdrowotnej. Począwszy od 2010 r., zarobki mogą być wolne od podatku dochodowego, gdy są wykorzystywane do finansowania kwalifikowanych składek ubezpieczeniowych na opiekę długoterminową. Ponadto, płatności wynikające z niektórych programów rentowych KDT mogą być również wolne od podatku dochodowego, gdy są wykorzystywane do finansowania składek ubezpieczeniowych KDT.
Niekwalifikowane plany odroczonego wynagrodzenia są zazwyczaj wykorzystywane na rzecz właścicieli firm, kadry kierowniczej i kluczowych pracowników poprzez umożliwienie tym osobom unikania rozpoznania przychodu do momentu wystąpienia określonego zdarzenia wywołującego, zazwyczaj w momencie przejścia na emeryturę. Programy te mogą również zapewniać jednostce natychmiastowe odliczenie z góry, choć nie wszystkie. Ponadto programy te mogą umożliwiać pracownikom rozłożenie w czasie zobowiązania z tytułu podatku dochodowego w momencie ostatecznego otrzymania odroczonego wynagrodzenia. Stałe ubezpieczenie na życie jest zazwyczaj preferowaną opcją finansowania tego typu programów ze względu na fakt, że wartość gotówkowa wewnątrz polisy rośnie jako wolna od podatku.
Ubezpieczenie na życie zakupione w ramach nieodwołalnego funduszu powierniczego ubezpieczeń na życie (ILIT) może zapewnić kapitał niezbędny do płacenia podatków od nieruchomości i zapewnić płynność finansową poza podatkami na rzecz spadkobierców. Składki ubezpieczeniowe mogą być finansowane z corocznych darowizn, oprócz darowizn ryczałtowych podlegających limitom zwolnienia z podatku od darowizn.
Lata 2011 i 2012 niosą ze sobą wiele zmian w prawie podatkowym i będzie to miało wpływ na większość osób i rodzin. Wykorzystując efektywną podatkowo budowę portfela inwestycyjnego i strategie, firmy CPA, które oferują zarządzanie majątkiem, mogą pomóc swoim klientom złagodzić skutki podatkowe, ale czas na działanie jest teraz!
Aby uzyskać więcej informacji na temat strategii inwestycyjnych zoptymalizowanych pod względem podatkowym oraz sposobu, w jaki można je włączyć do swojej praktyki, należy skontaktować się z 1st Global pod adresem (800) 959-8461 lub[chronione pocztą elektroniczną].
Ten artykuł o zarządzaniu majątkiem został dostarczony przez 1st Global. Z ponad 500 firmami stowarzyszonymi z 1st Global, jest jednym z największych partnerów usług zarządzania majątkiem dla zawodów podatkowych, księgowych i prawnych. 1st Global dostarcza wymagane zdolności niezbędne do doskonałości w zarządzaniu majątkiem, w tym progresywnego kształcenia ustawicznego, co stawia firmę w wyjątkowej pozycji do zaoferowania wiedzy na temat zarządzania majątkiem.
1st Global został założony przez CPAs na podstawie przekonania, że firmy zajmujące się księgowością, podatkami i planowaniem nieruchomości mają wyjątkowe kwalifikacje do świadczenia kompleksowych usług zarządzania majątkiem dla swoich klientów. Każda stowarzyszona firma posiada wykształcenie, technologię, ramy budowania biznesu i rozwiązania dla klientów, które sprawiają, że firmy te są liderami w swoich zawodach poprzez dedykowane profesjonalne relacje z klientami zbudowane wokół zarządzania majątkiem.
1st Global Capital Corp. jest członkiem FINRA i SIPC i ma siedzibę pod adresem 8150 N. Central Expressway, Suite 500 w Dallas, Texas,(214) 265-1201. Dodatkowe informacje o 1st Global są dostępne w Internecie pod adresem www.1stGlobal.com
