Zegarek kryminalny

Przygotowawca podatkowy skazany na 18 miesięcy za składanie fałszywych zeznań podatkowych i kradzież czeków zwrotnych z IRS

Mark Joseph Jensen, zawodowy doradca podatkowy w całym Dystrykcie Centralnym Kalifornii, został skazany na osiemnaście miesięcy więzienia i trzy lata nadzorowanego zwolnienia przez Sędziego Dystryktu USA Andrew J. Guilforda. Rozprawa sądowa w celu ustalenia wysokości odszkodowania, jakie Jensen jest winien Stanom Zjednoczonym i jego ofiarom, odbędzie się 7 stycznia 2012 roku.

Jensen przyznał się wcześniej do winy 20 października 2011 r. do złożenia fałszywego zeznania podatkowego i otrzymania skradzionego czeku z IRS na zwrot podatku. Zgodnie z umową zarzutu, Jensen przyznał, że przygotował i złożył co najmniej dwadzieścia cztery zeznania podatkowe fałszywie ubiegając się o First-Time Homebuyer Credit. Jensen wiedział, że jego klienci nie kwalifikują się do tego kredytu, ponieważ w 2008 r. podatnicy nie kupili domu. Jensen nie powiedział również swoim klientom, że oszukiwał ich w zeznaniach podatkowych, ubiegając się o przyznanie Kredytu dla Osób Po raz pierwszy kupujących dom. Jensen przyznał również, że oszukańczo starał się o kredyty dla siebie i zlecał, aby części zwrotów dla swoich klientów były wpłacane na kontrolowane przez niego konta bankowe.

Zgodnie z dokumentami sądowymi, kwota wnioskowanych fałszywych kredytów wahała się od 1 612 do 8 000 USD na jedno zeznanie podatkowe. W wyniku fałszywych wniosków kredytowych, IRS wydał fałszywe kredyty w wysokości ponad $173,000 na konta podatkowe różnych klientów, które Jensen przekierował na własne konto bankowe.

W drugim programie Jensen ukradł również niektóre z uzasadnionych zwrotów podatku swoich klientów, oświadczając, że nie otrzymają oni zwrotu lub otrzymają zwrot niższy od rzeczywistego. W ramach kontynuacji tego programu, Jensen wykorzystał swój adres na zeznaniach podatkowych swoich klientów i podał swój numer konta bankowego jako numer konta, na które można otrzymać zwrot podatku. Ukrył również swoje oszustwo, nie przekazując klientom kopii swoich zeznań podatkowych. W sumie Jensen przekierował na swoje konto bankowe ponad $13,000 zwrotów podatku dokonanych przez klientów.

Po tym, jak system Jensena został odkryty przez IRS, Jensen skontaktował się z jednym z jego klientów-ofiar i powiedział ofierze, że omyłkowo obciążył ofiarę, gdy w rzeczywistości celowo ukradł część zwrotu i przekierował ją na swoje własne konto bankowe. Jensen powiedział też ofierze, że jeśli skontaktuje się z nią IRS, powie, że pieniądze były autoryzowaną pożyczką.

Ponieważ podatnicy zatwierdzili zeznania podatkowe, aczkolwiek nieświadomi, że ich zeznania zawierały oszustwo, IRS obciążył klientów odpowiedzialnością finansową za fałszywe roszczenia kredytowe. Ofiary – klienci byli oceniani pod kątem pieniędzy, które Jensen zebrał za pomocą fałszywych wniosków kredytowych, jak również kar. Inne ofiary straciły swój legalny zwrot podatku i nie zostały spłacone.

###

Barbados krajowy skazany na karę pozbawienia wolności za używanie skradzionych dokumentów tożsamości w celu uzyskania zwrotu podatku

Andrew J. Watts, obywatel Barbadosu, został skazany w Chicago przez Sędziego Okręgowego Stanów Zjednoczonych Joan Gottschall na 114 miesięcy więzienia i nakazał wypłacenie odszkodowania w wysokości nieco poniżej 1.7 miliona dolarów za wymyślenie i wykonanie skradzionej tożsamości federalnego programu oszustw związanych ze zwrotem podatku dochodowego, jak ogłosił Departament Sprawiedliwości i IRS.

Zgodnie z dokumentami sądowymi, w latach 2007-2011 Watts składał fałszywe federalne zeznania podatkowe w imieniu zmarłych podatników starających się o nieuczciwy zwrot podatku. Watts albo podpisał nazwisko zmarłego podatnika na zeznaniu podatkowym, albo fałszywie wymieniłby siebie jako przedstawiciela zmarłego podatnika. W ramach programu Watts złożył ponad 470 fałszywych federalnych zeznań podatkowych, żądając oszukańczych zwrotów przekraczających 120 milionów dolarów, a IRS wydał zwroty przekraczające 10 milionów dolarów. Watts skierował IRS na wysłanie czeków na zwrot podatku na adres, który kontrolował lub na elektroniczny depozyt zwrotu na konto bankowe, które było pod jego kontrolą.

W dniu 10 lipca 2012 r. Watts przyznał się do jednego zarzutu oszustwa pocztowego i jednego zarzutu kradzieży tożsamości.

###

Właściciel firmy zajmującej się przygotowaniem podatkowym przyznaje się do popełnienia oszustwa i składania fałszywych zeznań – Dziewięciu oskarżonych skazanych za przestępstwa popełnione w trakcie postępowania podatkowego

Bruce King, właściciel i operator Premier Tax, przyznał się do winy w sądzie federalnym pod zarzutem spiskowania w celu oszukania Stanów Zjednoczonych i złożenia fałszywych zeznań podatkowych, o czym poinformował Departament Sprawiedliwości i IRS. Ponadto, Vonecia Orum, przygotowująca zeznania podatkowe, która pracowała w Premier Tax, przyznała się do winy za dostarczenie fałszywych zeznań podatkowych do IRS.

Za winą King’a i Orum’a zostało skazanych w sumie dziewięć osób związanych z Premier Taxem. Sześć z nich zostało wymienionych w 28 marca 2012 r. w dwudziestoośmiu aktach oskarżenia, które zostały zwrócone. Tymi sześcioma osobami były King i Orum, a także Antoinette Djonret, Nakesha Donaldson, Angela Smith i Jenika Williams, którzy wcześniej przyznali się do winy. W lipcu i sierpniu 2011 r. trzech innych oskarżonych – Tonja Toney, Kimberly Womack i Kina Lane – przyznało się do odpowiedzialności karnej, oskarżając ich o składanie fałszywych zeznań podatkowych.

Według dokumentów sądowych, Premier Tax był firmą zajmującą się przygotowaniem podatkowym prowadzoną przez firmę King, która miała kilka lokalizacji w Alabamie i w Gruzji. King przeprowadził szkolenia, podczas których nauczył przygotowujących, jak fałszować zeznania podatkowe w celu nieuczciwego zwiększenia zwrotu podatku dla klientów. Ci, których uczył, kontynuowali pracę w Premier Tax i składali liczne fałszywe zeznania podatkowe. Według dokumentów sądowych, straty podatkowe spowodowane tymi fałszywymi zeznaniami przekroczyły 1 milion dolarów.

Akta sądowe wskazywały również, że oprócz fałszowania zeznań podatkowych, niektórzy przygotowujący pracujący w Premier Tax wykorzystywali również fałszywe informacje o osobach zależnych od zeznań podatkowych – wykorzystywali dane osobowe osób, bez ich zgody, jako zależnych od klientów. Czterech z oskarżonych – Djonret, Donaldson, Smith i Williams – było zamieszanych w ten aspekt Premier Tax i przyznało się do zarzutów kradzieży tożsamości w większym stopniu niż do zarzutu spisku w celu oszukania Stanów Zjednoczonych lub złożenia fałszywych zeznań podatkowych.

###

Sąd Federalny w Ohio wydaje nakaz wstępny przeciwko spółce Instant Tax Service Franchiser i jej CEO

Sąd federalny wstępnie nakazał ITS Financial LLC (ITS), spółce dominującej, która jest właścicielem franczyzowej operacji przygotowania podatkowego Instant Tax Service, o czym poinformował Departament Sprawiedliwości. Dayton, z siedzibą w Ohio, ITS twierdzi, że jest czwartą co do wielkości firmą zajmującą się przygotowaniem podatkowym w kraju, zgodnie ze skargą rządową w procesie cywilnym. Sędzia Timothy Black z amerykańskiego Sądu Okręgowego dla Południowego Okręgu Ohio podpisał postanowienie, które dotyczy również dyrektora generalnego firmy, Fesum Ogbazion. Oskarżeni zgodzili się na wstępny nakaz.

Nakaz wstępny pozostanie w mocy do czasu wydania przez sąd decyzji po rozprawie w tej sprawie. Proces w sprawie pozwu rządu o zamknięcie pozwanych ze stałym zakazem rozpocznie się 20 maja 2013 r. w Dayton.

Zgodnie ze skargą rządową w tej sprawie, franczyzobiorcy ITS rutynowo przygotowują i składają fałszywe federalne zeznania podatkowe, fałszują odliczenia i wymyślają fałszywe firmy. W pozwie zarzuca się ponadto, że franczyzobiorcy ITS składają zeznania podatkowe bez autoryzacji klienta i bez odpowiednich deklaracji płacowych W-2 wydanych przez pracodawcę oraz pobierają od klientów wygórowane i fałszywe opłaty. Pozwani i ich franczyzobiorcy rzekomo wabią głównie klientów o niskich dochodach do sklepów ITS, oferując zwodnicze i wprowadzające w błąd kredyty, takie jak “gotówka natychmiastowa” lub “kredyty wakacyjne”, często przed rozpoczęciem sezonu składania zeznań podatkowych. Pozwani zaprzeczyli zarzutom zawartym w skardze.

Zgodnie z warunkami wstępnego nakazu, oskarżonym nie wolno zachęcać ani przygotowywać fałszywych lub oszukańczych zeznań podatkowych, składać zeznań podatkowych bez upoważnienia klienta, pobierać od klientów wygórowanych i fałszywych opłat, oszukiwać klientów i rząd, ani w inny sposób naruszać przepisów podatkowych.

Ponadto oskarżonym nie wolno oferować żadnych natychmiastowych pożyczek gotówkowych ani podobnych produktów kredytowych, które opierają się na pasku płacowym klienta (a nie na zestawieniu płac IRS W-2 na koniec roku wystawionym przez pracodawcę), ani też oferować żadnych produktów kredytowych, które naruszają jakiekolwiek przepisy federalne lub stanowe. Oskarżeni mogą oferować wyłącznie oryginalne produkty kredytowe oferowane przez niezależnych, zewnętrznych kredytodawców. Wstępny nakaz wymaga również od pozwanych, aby na własny koszt zatrudnili zewnętrznych kontrolerów, którzy będą sprawdzać i audytować zeznania podatkowe przygotowane przez wszystkich franczyzobiorców ITS. Ponadto pozwani muszą wynająć neutralną firmę, która będzie przeprowadzać wizyty “tajnego klienta” u franczyzobiorców ITS w celu sprawdzenia ich zgodności z prawem.

We wstępnym nakazie sądowym zauważono, że Stany Zjednoczone ostatecznie dążą do trwałego uniemożliwienia ITS i Ogbazion dalszego prowadzenia działalności w zakresie przygotowania podatkowego.

###

Ohio Attorney Sented to Eighty-Five Months in Prison for Tax Fraud

Departament Sprawiedliwości i IRS ogłosiły, że adwokat Arystoteles R. Matsa (Rick Matsa), z Worthington w Ohio, został skazany na osiemdziesiąt pięć miesięcy więzienia przez sędziego Edmunda A. Sargusa Jr. z Sądu Okręgowego USA dla Południowego Okręgu Ohio. Sędzia Sargus nakazał również Matsa zapłacić karną grzywnę w wysokości $265,000, dokonać restytucji na rzecz IRS w wysokości $388,000 oraz wypłacić restytucję klientowi, od którego Matsa zdefraudował środki w wysokości $24,069.

Po pięciotygodniowym procesie w Columbus w Ohio, ława przysięgłych skazała Matsa za liczne oszustwa podatkowe i utrudnianie przestępstw związanych z wymiarem sprawiedliwości, w tym za manipulowanie świadkami i składanie fałszywych zeznań. Matka i współoskarżona Matsy, Loula Z. Matsa, została dziś skazana na trzy lata w zawieszeniu i zobowiązana do zapłacenia 150.000 dolarów grzywny karnej za rolę, jaką odegrała w spisku z synem w celu utrudnienia działania wymiaru sprawiedliwości, popełnienia krzywoprzysięstwa i złożenia fałszywych zeznań.

Matsa został indywidualnie skazany za: jedno działanie korupcyjne mające na celu utrudnianie i utrudnianie pracy urzędu skarbowego; piętnaście przypadków pomocy i wsparcia w sporządzaniu fałszywych i oszukańczych zeznań podatkowych dotyczących pięciu różnych funduszy powierniczych; jedno przypadki umyślnego niezłożenia sprawozdania o zagranicznych bankach i rachunkach finansowych (FBAR); jedno przypadki spisku mającego na celu utrudnianie pracy wymiaru sprawiedliwości, składanie fałszywych zeznań i składanie fałszywych oświadczeń; dwa przypadki manipulowania świadkami; jedno przypadki złożenia fałszywego zeznania i jedno przypadki utrudniania pracy wymiaru sprawiedliwości.

Zgodnie z aktem oskarżenia, który został zwrócony w dniu 23 czerwca 2010 r., oraz dowodami dopuszczonymi na rozprawie, Matsa, który oprócz tego, że był adwokatem, był również architektem, maklerem nieruchomości oraz licencjonowanym ministrem w Ohio, stworzył i prowadził kilka nominowanych podmiotów w celu ukrycia i ukrycia swoich dochodów i aktywów przed IRS. Opłaty za złożenie fałszywego zeznania powierniczego dotyczą zgłoszeń dla co najmniej pięciu odrębnych podmiotów powierniczych w latach podatkowych 2003-2005. W rzeczywistości dowody przedstawione na rozprawie pokazały, że w podobny sposób składał fałszywe deklaracje dla trustów z 1990 r. Każdy z trustów zgłosił, że co roku otrzymuje znaczne kwoty dochodów z odsetek, jednak nigdy nie zgłoszono, że podatek dochodowy jest należny, ponieważ w zeznaniach dotyczących podatku powierniczego oszukańczo domagano się odliczeń z tytułu wypłat rzekomo dokonywanych corocznie na rzecz zagranicznego beneficjenta.

Dowody w procesie sądowym wykazały jednak, że Matsa wykorzystał fundusze tych trustów na zakup 150-hektarowej farmy w Hocking County oraz domu w Worthington, z których oba wykorzystał jako osobiste rezydencje. Ponadto domniemana zagraniczna beneficjentka funduszy powierniczych znajdowała się w Niderlandach i zeznała, że nie była beneficjentem funduszy powierniczych.

Dowody przedstawione na rozprawie pokazały również, że Matsa naruszył wymogi FBAR poprzez nieujawnienie swojej własności i kontroli nad zagranicznym rachunkiem bankowym prowadzonym w Niderlandach w roku kalendarzowym 2003, na którym Matsa prowadził rachunek ze środkami przekraczającymi 300.000 USD od co najmniej sierpnia 2003 r. do listopada 2003 r.

Dowody przedstawione na rozprawie pokazały ponadto, że po dowiedzeniu się o dochodzeniu w sprawie jego działalności w maju 2006 r., Matsa, wraz z matką i innymi osobami, spiskował w celu utrudnienia wymierzania sprawiedliwości poprzez ukrywanie dowodów przed wielką ławą przysięgłych, składanie fałszywych oświadczeń przed wielką ławą przysięgłych, tworzenie fałszywych dokumentów, manipulowanie świadkami i okłamywanie federalnych śledczych.

George Pappas, były adwokat w Urbanie, w stanie Ohio, który wcześniej przyznał się do złożenia fałszywych zeznań agentom federalnym podczas dochodzenia przed wielką ławą przysięgłych, zeznawał na rozprawie. Pappas zeznał, że fałszywie twierdził, że jest właścicielem firmy prawniczej Matsa, znajdującej się w rejonie Short North Columbus, w ich staraniach o nieujawnianie akt przed wielką ławą przysięgłych. Na początku tego roku Pappas został skazany na dwa lata w zawieszeniu i karę pozbawienia wolności w domu.

Lokatorka Matsy, P. Maria Galloway, właścicielka galerii sztuki znajdującej się obok kancelarii Matsy, również zeznała po przyznaniu się do winy za spisek mający na celu utrudnianie działania wymiaru sprawiedliwości. Galloway zeznała, że podpisała wiele dokumentów na polecenie Matsy, w tym federalne zeznania podatkowe dla kancelarii prawnej Matsy i kilku jego nominowanych podmiotów, które Matsa wykorzystała jako część swojego programu przeszkadzającego IRS, oraz że złożyła fałszywe oświadczenia agentom i wielkiej ławie przysięgłych podczas dochodzenia. Galloway został również skazany na dwuletni okres próbny na początku tego roku, z pewnymi ograniczeniami domowymi.

Źródło: Departament Sprawiedliwości USA