Nasz wieloletni płatnik podatkowy Julian Block regularnie otrzymuje komentarze do swoich wpisów, a także mnóstwo e-maili od innych praktyków. Tutaj zebrał on listę pytań i odpowiedzi dotyczących wielu ostatnich kwestii podatkowych od innych praktyków i właścicieli firm.
Mamy nadzieję, że okaże się to dla ciebie pouczające i jak zawsze możesz dodać do tego również swoje własne komentarze i pytania. Pytania te zostały zredagowane i skondensowane dla jasności i zwięzłości.
Pytanie . Głównym źródłem dochodu dla mojego męża i dla mnie są nasze pensje. Właśnie rozpoczęłam nową pracę, która płaci dużo więcej. Jak to wpływa na nasze podatki?
Odpowiedź. Pary muszą sprawdzić wstrzymanie wypłat, kiedy żona (lub mąż) zaczyna otrzymywać większe dochody. Wiele par z opóźnieniem odkrywa w momencie składania wniosku, że federalna stawka podatkowa dla pierwszego dolara jej zarobków jest stawką dla ostatniego dolara jej zarobków. Tak więc, jeśli twój mąż znajdzie się w 30-procentowym przedziale federalnym i stanowym, ty również.
Aby uniknąć kosztownej niespodzianki, ty i twój mąż powinniście upewnić się, że potrącane są wystarczające podatki, aby pokryć zakładkę dla waszych łącznych dochodów. Być może oboje będziecie musieli złożyć nowe formularze W-4 u swoich pracodawców.
Nawet jeśli pensje pozostają na tym samym poziomie, należy regularnie sprawdzać liczbę przysługujących zwolnień z podatku u źródła w świetle zmieniających się okoliczności, które mogą generować duże zmiany z roku na rok w zakresie zobowiązań podatkowych – na przykład małżeństwo, rozwód, narodziny dziecka, zakup domu oraz zyski lub straty z inwestycji.
Q . Nasz rozwód stał się ostateczny dopiero w grudniu ubiegłego roku. Czy możemy jeszcze razem złożyć akta?
A . Nie. Przepisy IRS zabraniają składania wspólnego wniosku, chyba że jesteś w związku małżeńskim w dniu 31 grudnia.
Q . Moja żona absolutnie odmawia podpisania naszego wspólnego zeznania podatkowego, tylko dlatego, że nasze małżeństwo może schodzić w dół rury. Co mogę zrobić?
A . Nic. Wspólny powrót musi być podpisany przez oboje małżonków, nawet jeśli tylko jeden z nich miał dochody. Ponieważ twoja żona nie chce podpisać, musisz złożyć osobne zeznanie, jeśli oboje mieli dochody przekraczające określoną kwotę (taką samą jak kwota twojego osobistego zwolnienia). Kwota ta jest indeksowana, co oznacza, że jest ona corocznie korygowana w celu odzwierciedlenia inflacji – 4,050$ w 2017 roku.
Q . Płaci mi się za wspólne archiwizowanie. Ale nie chcę ujawniać moich dochodów żonie. Załóżmy, że poproszę ją o podpisanie pustego zwrotu, a potem wypełnię dane?
A . Nie przejmuj się. Ona ma prawo do kopii zwrotu z IRS.
Q . Aby zaoszczędzić na podatkach, planuję złożyć osobny plik i ubiegać się o wszystkie nasze wyszczególnione odliczenia. Czy mój mąż może skorzystać ze standardowego odliczenia dostępnego dla kogoś, kto nie dokonuje podziału na pozycje?
A . IRS już dawno temu dowiedział się, co należy z tym zrobić. Oboje małżonkowie muszą stosować tę samą metodę postępowania z potrąceniami. Jeśli ty się wyszczególniasz, on też musi.
Q . Z powodu problemów małżeńskich, mój mąż i ja złożyliśmy oddzielne zwroty za 2015 rok. Teraz, gdy się pogodziliśmy, czy możemy przejść na wspólny powrót za ten rok?
A . Tak, pod warunkiem, że złożyli Państwo zmieniony zwrot w ciągu trzech lat od upływu terminu złożenia (nie licząc ewentualnych przedłużeń) zwrotu. Dokonaj ponownego obliczenia na formularzu IRS 1040X (Amended U.S. Individual Income Tax Return), dostępnym na stronie irs.gov.
Należy pamiętać, że zmiana powrotu federalnego może również wymagać zmiany powrotu stanowego. W takim przypadku należy złożyć formularz 1040X w wersji stanowej.
Nie można zrobić odwrotnie – to znaczy, że jeśli składamy je razem, nie można przełączyć się na oddzielne zwroty po upływie terminu składania zgłoszeń 15 kwietnia (dla większości osób). Te wybory są dla Ciebie wiążące.
Artykuły dodatkowe .Przypomnienie dla księgowych, którzy chętnie udzielą porad, jak zwrócić uwagę klientów na taktyki, które obniżają podatki na ten rok, a nawet dają przewagę na przyszły rok: Wejdź do archiwum moich artykułów (ponad 225 i liczenie).