Zrób z tego “Rekordowy Rok” dla odliczeń na cele charytatywne

Zacznij od tego podstawowego założenia: Żadnych zapisów o twoich datkach na cele charytatywne? Żadnych odliczeń. To takie proste.

Właściwie, to jest trochę bardziej skomplikowane niż to, ale masz ogólny pomysł.

IRS nakłada surowe wymogi w zakresie prowadzenia ewidencji na podatników, którzy odliczają darowizny na cele charytatywne od swoich deklaracji podatkowych.Jeśli Twoje odliczenia zostaną kiedykolwiek zakwestionowane, a Ty nie masz dowodu na poparcie swoich roszczeń, umorzenie zostanie zaprzeczone. Oczywiście, jeśli nie prowadzisz odpowiedniej dokumentacji, możesz latać pod radarami IRS, ale jesteś narażony na poważne ryzyko.

Do wkładów pieniężnych i darowizn majątkowych mają zastosowanie szczególne zasady prowadzenia ewidencji.

1. Składki pieniężne. IRS informuje, że nie wolno dokonywać żadnych potrąceń z tytułu darowizn gotówkowych, czekowych lub innych darowizn pieniężnych, chyba że można przedstawić dokumentację bankową lub pisemną informację od wykwalifikowanej organizacji charytatywnej:

  • Kwota wkładu;
  • Data wniesienia wkładu; oraz
  • Nazwa organizacji charytatywnej.

Innymi słowy, nie możesz wpłacić 10 dolarów do lokalnego banku żywności, a następnie po prostu odpisać swojej darowizny. Możesz jednak uzasadnić darowiznę kartą kredytową lub debetową poprzez swoje wyciągi.

Co więcej, musisz uzyskać pisemne potwierdzenie od organizacji charytatywnej na wszelkie dary o wartości 250 dolarów lub więcej. Zabezpiecz dokumenty przed upływem terminu złożenia zeznania podatkowego lub terminu jego płatności, w zależności od tego, który z tych terminów jest wcześniejszy, a także przed jego przedłużeniem. Potwierdzenie powinno zawierać:

  • Kwota gotówki lub czeku.
  • Opis wszelkiej wniesionej własności niepieniężnej.
  • Wartość wszelkich dostarczonych towarów lub usług.

Uwaga: Jeżeli towary lub usługi składają się wyłącznie z “niematerialnych korzyści religijnych”, mogą Państwo zastąpić takie oświadczenie.

Jeśli “quid pro quo contribution”, który jest dokonywany przynajmniej częściowo w zamian za towary lub usługi, przekracza 75 USD, organizacja charytatywna musi dostarczyć oszacowanie w dobrej wierze otrzymanych towarów i usług oraz kwotę płatności przekraczającą wartość świadczenia. Jeśli przekazałeś 150 dolarów, a wartość wynosi 50 dolarów, twoje potrącenie jest ograniczone do 100 dolarów.

2. Prezenty własności. Jeżeli oddają Państwo nieruchomość, która straciła na wartości, np. używaną odzież lub meble, mogą Państwo odliczyć jej aktualną godziwą wartość rynkową (FMV). Oczywiście, wartość FMV może się różnić w zależności od osobistych szacunków, więc IRS może zakwestionować odliczenia, które uważa za zawyżone lub zbyt agresywne. Zaleca się, abyś stosował się do ustalonych wytycznych, takich jak te dostarczone przez Armię Zbawienia, aby domagać się odliczeń za zidentyfikowane przedmioty.

Jeśli przekazana nieruchomość zyskała na wartości, możesz generalnie odliczyć jej FMV, jeśli wygenerowałaby długoterminowy zysk kapitałowy, gdybyś ją sprzedała, a nie przekazała (tzn. musisz być właścicielem nieruchomości od ponad roku). W przeciwnym razie, Twoje potrącenie jest ograniczone do Twojej podstawy w nieruchomości. Aby kwalifikować się do odliczenia w oparciu o FMV, nieruchomość musi być również wykorzystywana w celu wspierania zwolnionej z podatku funkcji organizacji charytatywnej. Uwaga: Specjalne zasady mają zastosowanie do darowizn samochodowych.

Wreszcie, w przypadku wysokiej klasy prezentów wymagane są dodatkowe informacje dotyczące deklaracji podatkowej. W przypadku darowizn dotyczących nieruchomości o wartości powyżej $500, musisz dołączyć do zeznania podatkowego pisemny opis przekazanej nieruchomości oraz inne istotne informacje. Jeżeli wartość darowizny wynosi więcej niż $5,000, należy uzyskać niezależną wycenę przekazanej nieruchomości i dołączyć do zeznania podatkowego jej podsumowanie.

Czy te zasady prowadzenia dokumentacji są kłopotliwe? Jasne, ale szczegółowe zapisy mogą zapewnić spokój ducha na wypadek, gdyby IRS kiedykolwiek zadzwonił. Lukier na torcie: Jeśli musisz uzyskać profesjonalną wycenę, koszt samej wyceny jest odliczany jako wydatek różny (z zastrzeżeniem zwykłych ograniczeń).

W sumie, nagrody podatkowe za twoją staranność są warte zachodu.