Zwiększ swoje wsparcie dla zwolnień od odpowiedzialności cywilnej

Czy udzielasz pomocy finansowej starszemu dziecku lub starszemu krewnemu? Jeśli jesteś ostrożny w przestrzeganiu przepisów podatkowych w tym zakresie, możesz uzyskać dodatkowe zwolnienie z podatku od osób pozostających na utrzymaniu na podstawie zeznania podatkowego za 2016 rok.

Jednakże, jeśli w tej chwili zbliżasz się trochę na krótko, możesz zdecydować się na dodatkową hojność podczas wakacji.

Ogólnie rzecz biorąc, możesz ubiegać się o zwolnienie z obowiązku opieki nad innym członkiem rodziny – poza zwolnieniami osobistymi dla siebie i współmałżonka, jeśli jesteś w związku małżeńskim – jeśli zapewniasz więcej niż połowę wsparcia dla danej osoby w ciągu roku i nie masz dochodu brutto podlegającego opodatkowaniu powyżej kwoty zwolnienia osobistego. Kwota osobistego zwolnienia na rok 2016 wynosi $4,050. (IRS niedawno ogłosił, że nie zmieni się w 2017 r.)

Ponadto, nie możesz ubiegać się o zwolnienie, jeśli jesteś na czyimś utrzymaniu, a osoba, którą twierdzisz, że jesteś na utrzymaniu, nie może skorzystać z osobistego zwolnienia dla siebie.

Prawo podatkowe daje rodzicom przewagę, ponieważ nie muszą oni spełniać “testu dochodu brutto” w przypadku dzieci poniżej 19 roku życia lub studentów dziennych poniżej 24 roku życia. Ale wciąż musisz się martwić o “test połowicznego wsparcia”.

Na przykład, załóżmy, że twoja 22-letnia córka ukończyła studia w maju i wylądowała na pełnym etacie w lipcu. Spodziewa się, że w 2016 roku zarobi 25.000 dolarów, a ty dostarczasz jej 2.000 dolarów miesięcznie na wsparcie. W obecnym stanie rzeczy, Pani córka zapewni ponad połowę swojego rocznego wsparcia w ciągu roku – od 25 000 do 24 000 USD. Jeśli jednak kupisz jej laptopa za 1500 dolarów, który będzie jej potrzebny do pracy w tym sezonie wakacyjnym, dodatkowe wsparcie przesunie Cię ponad połowę tej kwoty.

Często trudniej jest kwalifikować się do zwolnień dla starszych krewnych ze względu na test dochodu brutto. Należy jednak pamiętać, że świadczenia emerytalne i rentowe z ZUS nie są w tym celu traktowane jako dochód brutto, mimo że płatności liczą się do testu pół-ofercyjnego.

Załóżmy, że twoja ulubiona ciotka w 2016 roku otrzyma 4 000 $ w zyskach z inwestycji i 11 500 $ na świadczenia socjalne, więc jej wsparcie w tym roku wynosi 15 500 $. Załóżmy, że już teraz płacisz jej miesięczny czynsz w wysokości $1,250 za łączną kwotę $15,000 na rok. Jeśli do 1 stycznia 2017 r. dostaniesz dodatkowe $501 wsparcia, możesz ubiegać się o zwolnienie z podatku w wysokości $4,050 na rok 2016.

Należy mieć świadomość, że zarobki nie zawsze są traktowane jako wsparcie, które człowiek zapewnia sobie samemu. Jeśli krewny trzyma pieniądze na koncie bankowym i nie wyda ich w tym roku, wpłata nie jest liczona jako wsparcie, którego osobiście udziela.

Na przykład, jeśli zachęcisz swoje starsze dziecko do większych oszczędności, może to prowadzić do dodatkowego zwolnienia z obowiązku opieki po powrocie do 2016 roku.

Wreszcie, należy pamiętać, że korzyści podatkowe wynikające ze zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych, w tym zwolnień z obowiązku opieki, są ograniczone w przypadku niektórych podatników o wyższych dochodach. Może to mieć wpływ na decyzje podejmowane na koniec roku.