Zwróć uwagę przed złożeniem 1040X na korektę zeznań podatkowych.

Akomodujący IRS sprawia, że poprawianie błędów przy poprzednich zwrotach jest stosunkowo łatwe, bez konieczności całkowitego powtarzania zwrotów lub przechodzenia przez skomplikowaną biurokrację. Istnieją jednak obawy, które należy wziąć pod uwagę przed złożeniem poprawki.

Irs.gov to miejsce, w którym można otrzymać Formularz 1040X (Amended U.S. Individual Income Tax Return), dwustronicowy formularz oraz towarzyszące mu instrukcje, jak wyjaśnić powody zmian oraz jak obliczyć zwrot lub należny bilans.

Na stronie internetowej można pobrać wszelkie formularze lub harmonogramy na rok, w którym wprowadzono zmiany, jak również publikację 556, Badanie zwrotów, praw do odwołania i wniosków o zwrot , w celu uzyskania pomocnych informacji, które nie zostały zawarte w instrukcji. Kliknij na “Formularze i Publikacje;” a następnie na “Poprzednie lata”.

Jak działają zasady . Załóżmy, że John i Blanche Bickerson planują przedłożyć 1040X na 2015 r., która domaga się dodatkowych odliczeń w trzech kategoriach: jej Harmonogram C (Zysk lub strata z działalności gospodarczej) wykazujący koszty podróży i rozrywki oraz koszty domowego biura (obliczone na Formularzu 8829); jego Formularz 3903 obliczający koszty przeprowadzki związane z pracą; oraz ich Harmonogram A wykazujący szczegółowe odliczenia na wydatki związane z poszukiwaniem pracy. Bickersonowie zdają sobie również sprawę, że zapomnieli złożyć Formularza 2441, który służy do ubiegania się o zaliczenie płatności na rzecz opiekunów ich dzieci.

Papierkowa robota. Do ich 1040X muszą być dołączone poprawione wersje z 2015 r. : Formularze 2441, 3903 i 8829; oraz wykazy A, C i SE (podatek od osób bezrobotnych). (tiksag__1)

Dlaczego Blanche musi zmienić swój harmonogram SE? Te dodatkowe wydatki na podróże i rozrywkę oraz biuro domowe nie tylko zmniejszają kwotę, którą wykazuje jako zysk na liście koncesyjnej C, ale także zmniejszają kwotę jej dochodu z działalności gospodarczej podlegającego opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Obniżają one również kwotę dochodu z działalności gospodarczej podlegającego opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób prowadzących działalność gospodarczą, obliczonym na liście koncesyjnej SE. Blanche, podobnie jak wielu innych właścicieli firm, jest bardziej podatnikiem podatku od działalności gospodarczej niż podatku dochodowego.

Audyty . Według urzędników IRS, decyzja Johna i Blanche o zmianie ich powrotu w 2015 r. sama w sobie nie spowoduje konieczności przeprowadzenia audytu. Generalnie rzecz biorąc, egzaminatorzy z IRS będą przeszukiwać poprawione odliczenia biznesowe na podróże i rozrywkę oraz na domowe biuro i wyszczególnione odliczenia nie inaczej niż gdyby Bickersonowie domagali się tych samych odliczeń na oryginalnym powrocie.

Mimo to, Bickersonowie powinni być ostrożni. Narażają się na większą kontrolę, gdy zmiany dotyczą kategorii “czerwonej flagi”, takich jak odpisy za podróże i rozrywkę, biura domowe i polowanie na pracę.

Co gorsza, egzaminatorzy mogą być skłonni wyjść poza kwestionowanie dodatkowych pozycji po powrocie w 2015 roku. Często przyglądają się powrotom za inne lata.

Dlaczego John i Blanche mogą chcieć zrezygnować ze zmiany . Być może obawiają się o swój pierwotny powrót w 2015 r., ponieważ, powiedzmy, zażądała pewnych iffy odpisów na wydatki biznesowe na jej Harmonogramie C i, aby nie być przestarzał, zażądał pewnych iffy koszty przeprowadzki i koszty poszukiwania pracy.

Egzaminatorzy mogliby zapewne odkryć błędy, które gaszą nadzieję na zwrot i obarczyć parę rachunkami za zaległe podatki, plus odsetki, których nie da się odliczyć, oraz surowe kary. Inna sprawa, o której Bickersonowie powinni pamiętać, to fakt, że zatwierdzenie wniosku o zwrot podatku za rok 2015 nie wyklucza późniejszego audytu za ten rok.

Powrót państwa . Zmiana 1040 na rok 2015 może również oznaczać, że Bickersonowie będą musieli zmienić swój powrót do stanu na rok 2015. Jeśli tak, to muszą one złożyć odpowiednią wersję stanu 1040X.

Artykuły dodatkowe .Przypomnienie dla księgowych, którzy chętnie udzielą porad, jak zwrócić uwagę klientów na taktyki, które obniżają podatki na ten rok, a nawet dają przewagę na przyszły rok: Wejdź do archiwum moich artykułów (ponad 225 i liczenie).